Заявление на возврат ндфл в связи с расходами на обучение образец

Оглавление:

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или близких родственников). Рассмотрим нюансы его составления.

Особенности вычета за обучение

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

  • Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого.
  • Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
  • Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (120 000 руб.).
  • При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (50 000 руб.).
  • Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
  • Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
  • Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.

Кто и когда предоставит вычет

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

  • в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
  • необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

Документы для вычета за обучение

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

  • копия лицензии учебного заведения;
  • копия договора на обучение;
  • копия паспорта;
  • копия свидетельства о присвоении ИНН;
  • оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
  • оригинал справки об очном обучении.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Начиная с 31.03.2017 заявление на возврат налога составляется по форме из приложения 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]

На нашем сайте вы сможете скачать образец заявления на возврат НДФЛ за обучение:

Также на нашем сайте можно скачать бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение:

Смотрите нашу инструкцию по заполнению заявления на возврат НДФЛ:

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 31.03.2017 применяется новая форма заявления на возврат НДФЛ (см. приказ ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]). В данном видео заявление заполняется на бланке, действующем до 31.03.2017.

Правила и порядок оформления заявления на возврат НДФЛ в 2018 году

Все физические лица в нашем государстве обязаны платить специальные сборы в местные бюджеты со своих доходов.

Данный сбор называется НДФЛ (налог на доход физического лица). Но государством предусмотрены некоторые льготы, которые получили название налогового вычета.

Под ним понимается возврат части уплаченных денежных средств человеку, который их внес в бюджет, в виде обязательного платежа.

Законодательная база по данному вопросу

В эту категорию относятся также и индивидуальные предприниматели, которые имеют двойственный юридический статус. С одной стороны это субъекты, которые ведут хозяйственную деятельность, с другой – физические лица.

Так как НДФЛ относится в налогам, то регулируется он исключительно Налоговым кодексом, а также разъяснительными письмами и приказами, которые издаются Государственной налоговой инспекцией и Министерством финансов.

Также к нормативным актам, которые используются для определения порядка уплаты и вычета НДФЛ можно отнести разъяснения, которые даются Конституционным Судом. Они являются обязательными к исполнению на всей территории нашего государства.

Подведя итог, следует выделить следующую категорию нормативных актов (законодательной базы по возврату НДФЛ):

  • налоговый кодекс РФ, который устанавливает перечень налогов и других обязательных платежей, обязательных к уплате;
  • письма и разъяснения Министерства финансов, а также государственной налоговой службы, которые имеют разъяснительную функцию и прописывают, как поступать налоговой службе в тех или иных случаях, и являются обязательными к исполнению;
  • решения Конституционного Суда РФ, которые носят обязательные разъяснения того или иного нормативного акта.

Важно знать, что высшую юридическую силу имеет Налоговый кодекс, а также решения суда. Если налоговая инспекция применяет к вопросу налогового вычета письма и приказы, то такие действия являются незаконными, и их можно оспаривать в судебных органах.

В каких случаях оформляется возврат НДФЛ

Так как уплата НДФЛ носит обязательный характер и касается всех лиц, которые получают доход (даже тех которые не имеют гражданства нашего государства), то существуют и налоговые вычеты.

Под налоговыми вычетами подразумевается возврат части (либо всей суммы) денежных средств, которые были уплачены на счет бюджета человеком.

Порядок вычета четко регламентирован налоговым кодексом, поэтому если определенное действие налогоплательщика, не подпадают под вышеуказанный перечень, то никакого вычета ожидать не стоит.

Основания для возврата НДФЛ следующие:

  1. При покупке недвижимого имущества, которое предназначено для проживания лица и членов его семьи.
  2. При затрате определенной денежной суммы для лечения человека, либо его близких родственников и детей. Перечень родственников четко установлен нормативными актами.
  3. При оплате учебы самим налогоплательщиком, либо его детей и близких родственников. Их круг также устанавливается действующим законодательством.
  4. При наличии у плательщика детей. Вычет происходит на каждого ребенка, которому не исполнилось 18 лет. А если, после исполнения 18 лет, ребенок продолжает учиться, то вычет будет осуществляться до момента окончания обучения.
  5. При выплате лишней или ошибочной денежной суммы в качестве НДФЛ.
  6. Если человек работает на предприятии, или учреждении, и из его заработной платы платятся различные налоги и сборы.
  7. При оплате обязательных денежных взносов, которые идут на пенсию и перечисляются в негосударственные пенсионные фонды.
  8. Если лицо имеет специальный социальный статус. Сюда можно отнести инвалидов первой и второй группы, участники ликвидации на ЧАЭС, а также герои России и другие аналогичные категории граждан, имеющих право на обязательную пенсию от государства.

Данный перечень является исчерпывающим, а внесение и дополнение в него могут производиться только федеральными законами.

Важно знать, что лица, которые являются безработными, и получают другие социальные пособия от государства, но не подпадающие под вышеуказанные категории, не имеют официальных доходов, поэтому им не нужно платить НДФЛ, и они не могут получать соответствующие вычеты.

Назначение заявления

Процесс возврата НДФЛ имеет некоторые особенности, о которых нужно знать. Первый вопрос состоит в том, что любой человек, который является его плательщиком, обязан подавать в районные органы декларации о своих доходах. Они имеют специальную форму, и при подаче в налоговую проходят регистрацию.

На основании этих документов происходит уплата данного сбора. То есть платиться 13 процентов от доходов.

После того, как деньги уплачены, а человек подпадает под категорию тех, кто имеет право на налоговый вычет, он должен приступить ко второму шагу.

В налоговой инспекции берется образец заявления по налоговому вычету, которое заполняется лицом. К нему должны быть приложены документы, которые будут подтверждать право на вычет. Без них заявление не будет рассмотрено, и придет отказ в вычете.

Когда заявление заполнено, документы приложены, то налоговым органом в течение 5 дней принимается решение о возмещении (вычете) определенной суммы, которая поступает из бюджета на банковские реквизиты заявителя.

Никакой сложности в этом нет, просто необходимо правильно и своевременно подать заявление и приложения к нему (подтверждающие бумаги).

Правила, форма и содержание в различных ситуациях

Несмотря на то, что процесс возврата части уплаченных денежных средств является одинаковым, по разным ситуациям имеются свои особенности подачи заявлений.

Заявление заполняется следующим образом.

Сначала пишется «шапка». В ней указываются следующие данные:

  • название налогового органа (начальнику районной ФНС), которая имеет право налогового вычета и обслуживает физическое лицо;
  • далее следуют анкетные данные человека, который обращается с заявлением (полностью фамилия, имя и отчество);
  • следующая строка его место регистрации и жительства (если они, по каким-либо причинам не совпадают);
  • последняя строка – цифры ИНН, а также контактные телефоны.

Следующие элемент это слово «Заявление», которое пишется по центру листа, сразу под «шапкой».

Далее следует фраза с большой буквы, «На основании статьи налогового кодекса прошу Вас произвести мне возврат суммы НДФЛ, которая была излишне уплачена мной в …..году, в сумме …… рублей, в связи с «указывается причина».

В следующем абзаце, нужно указать следующее «Прошу перечислить денежные средства в сумме…… на мои реквизиты …. (указываются реквизиты, куда должны быть перечислены деньги)».

Далее пишется слово «приложение» и указываются документы (их название), которые прилагаются к заявлению.

После этого текста ставится дата, затем следует подпись, ФИО лица, которое написало заявление.

Нормы налогового кодекса, позволяющие проводить возврат денег, будут указаны ниже.

Вычет на жилье

Лицо, которое покупает жилье и не имеет больше другой жилой недвижимости, имеет право на получение налогового вычета.

Некоторые зададут вопрос, а какой налог платится при покупке жилья, ведь все деньги даются продавцу, но нужно помнить, что переданная сумма, в обязательном порядке указывается в декларации. Следующий момент состоит в том, что из суммы, которая платится продавцу, высчитывается 13 процентов налога, поэтому жилье автоматически дорожает на 13 процентов.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке жилья не будет превышать 120 тысяч рублей, даже если квартира будет обходиться в несколько десятков миллионов.

Документы необходимые для вычета следующие:

  • договор купли продажи;
  • справка о регистрации имущества на лицо;
  • справка о том, что у человека нет другого жилья.

В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 Налогового кодекса.

На лечение

Если человек потратил некоторую сумму на свое лечение или оплатил ее своему близкому родственнику или ребенку, он в обязательном порядке должен показать ее в доходной декларации.

После этого, лицу нужно собрать все документы (квитанции, справки, счета), и прикрепить их к написанному заявлению (о проведении налогового вычета). Все это подается в районную налоговую инспекцию.

Максимальная сумма компенсации не превысит 120 тысяч рублей, даже если было потрачено больше.

Тут важно знать, что получить компенсацию можно в том случае, когда медицинское учреждение имеет соответствующую лицензию, а также за те услуги, которые имеются в специальном перечне, утвержденном приказом Правительства.

Во всех остальных случаях вычета не произойдет.

В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 Налогового кодекса.

За обучение

Если человек, или его дети проходят обучение, то лицо, которое производит оплату, имеет право на получение налогового вычета. Сразу стоит отметить, что максимальная сумма компенсации не будет больше 120 тысяч рублей.

После оплаты, человек показывает сумму в своей декларации, а затем обращается с соответствующим заявлением в налоговый орган.

К заявлению прилаживается контракт, в котором фигурирует конкретная сумма, что должна быть уплачена за обучение и квитанция подтверждающая уплату.

Если учебное заведение не имеет лицензии министерства образования, то ни о каком вычете речи быть не может. Об этом нужно знать, и всегда уточнять данный момент у руководства учебного заведения.

В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 Налогового кодекса.

На ребенка

Если у лица есть дети, которые не достигли 18 лет, оно имеет право на получение налогового вычета.

На первого ребенка она составляет 1400 рублей, за второго также 1400 рублей, а за третьего и последующего 3000 рублей. Это касается и тех детей, которые находятся под опекой, или на иждивении. Но если доход человека за год превышает 260 тысяч рублей, то никаких вычетов не полагается.

Подтверждающими документами будут свидетельства о рождении, а также бумаги специальных органов подтверждающих опекунство.

В заявлении на возврат денег указывается ст. 218, п. 1.4 Налогового кодекса.

При излишне удержанном НДФЛ

Если человек допустит ошибку в своей декларации, и укажет в доходах суммы, которые к ним не относятся, тогда он имеет полное право обратится в налоговую с заявлением на возврат излишне выплаченных или удержанных сумм.

Этот процесс требует специальных знаний, так как к заявлению нужно подкладывать документы, которые подтверждают, что сумма НДФЛа насчитана не правильно. Это часто бывает с предпринимателями.

После того, как налоговая установит данный факт, деньги будут возвращены. Сумма в данном случае не ограничена, и возвращено будет все, что переплачено.

В заявлении на возврат денег указывается ст. 78 п. 6 Налогового кодекса.

Вычет у работодателя

Лица, которые осуществляют свою трудовую деятельность и получают доходы в виде заработной платы и других платежей, должны отображать заработок в декларации. За них налоги платит работодатель. Если произошло двойное налогообложение, то есть заплатил работодатель и человек, последний может обратиться в налоговую с соответствующим заявлением, в котором попросить возместить ему уплаченный НДФЛ.

Для этого нужно написать заявление и подкрепить к нему документы, подтверждающие уплату НДФЛ работодателем (бухгалтерские справки). Сумма в данном случае не ограничена.

В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 п. 3 Налогового кодекса.

Срок рассмотрения документа в налоговой инспекции

После того, как гражданин получает право на налоговый вычет и подает необходимые документы, его интересует вопрос, в течение какого времени, деньги вернутся.

Тут есть два важных момента. Первый состоит в том, что у налоговой инспекции есть ровно один календарный месяц для проверки поданного заявления и документов к нему. В течение этого месяца налоговая проверяет основания для возврата. Если решение положительное, лицо об этом уведомляется. После этого у государства есть календарный месяц, в течение которого деньги должны быть перечислены на счет заявителя.

Из этого следует, что весь процесс возмещения составляет два календарных месяца.

Физические лица имеют право на возврат НДФЛ или его части только в случаях установленных действующим законодательством. Он возмещается в течение двух месяцев с дня подачи заявления.

Пример оформления заявления на имущественный налоговый вычет смотрите в следующем видеосюжете:

Заявление на возврат НДФЛ за обучение

Расходы физических лиц на обучение можно частично компенсировать за счет социального налогового вычета. Вернуть можно НДФЛ 13% от суммы расходов на обучение в пределах установленного налогового вычета. Для возврата подоходного налога необходимо обратить в ИФНС с заявлением. Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно скачать ниже.

Заявление не имеет типовой формы, составляется в свободной форме. Примерная форма представлена для скачивания ниже.

Заявление на возврат НДФЛ на обучение образец – скачать (word).

Представленная форма носит рекомендательный характер, данный документ можно также получить, обратившись в ИФНС по месту жительства налогоплательщика, куда и нужно будет подавать документы на возврат подоходного налога.

Вернуть частично можно расходы не только за обучение, но и за лечение (свое, детей, родителей). При этом также подается заявление на возврат подоходного налога, образец которого можно скачать по ссылке.

При покупке квартиры также можно рассчитывать на имущественный налоговый вычет и возврат НДФЛ с расходов на приобретение жилья, образец заявления можно скачать здесь.

Как написать заявление на возврат НДФЛ на обучение?

Необходимо указать, кому адресуется данный документ. Информация об адресате пишется в правом углу бумажного листа – пишется наименование того отделение, куда подаются документы. Подавать документы нужно в то отделение, где проживает физическое лицо, имевшее расходы на обучение и желавшее вернуть НДФЛ с этих расходов.

Под название ИФНС следует указать свои ФИО, адрес проживания, паспортные данные, а также контактный телефон для связи.

По центру пишется название документа – «заявление».

Ниже следует написать непосредственно саму просьбу вернуть НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Если налоговая инспекция принимает положительное решение в отношении возврата подоходного налога, то его сумма она перечисляет на лицевой счет налогоплательщика. Для этого необходимо иметь сберкнижку с открытым лицевым счетом, номер счета следует также указать в бланке заявления.

Составленное и заполненное таким образом заявление подписывается физическим лицом, ставится дата оформления. Вместе с заявлением необходимо оформить и предоставить другие документы.

Документы для возврата НДФЛ по расходам на обучение:

  • Заявление на возврат подоходного налога;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Лицензия учебного заведения (его копия);
  • Договор, заключенный с учебным заведением на оказание соответствующих услуг;
  • Паспорт (копия);
  • ИНН (копия);
  • Справка доходах 2-НДФЛ (оригинал);
  • Квитанция об оплате услуг;
  • Свидетельство о рождении ребенка, если возвращается НДФЛ по расходам на обучение ребенка;
  • Справка об обучении на дневном отделении – в отношении обучения детей, брата или сестры.

Условия предоставления налогового вычета на обучение

Существуют определенные условия, при выполнении которых предоставляется социальный вычет на обучение и, соответственно, возвращается подоходный налог.

Учебное заведение должно иметь лицензию на оказание подобных услуг. Если лицензии нет, то и вернуть налог не получится.

Социальный вычет предоставляется в отношении своего обучения, обучения детей (до 24 лет), брата и сестры.

Если вычет предоставляется в отношении расходов на обучение детей, брата или сестры, то необходимо, чтобы они учились на дневном отделении. В отношении своей учебы – данное условие не имеет значение, вычет можно получить в отношении любой формы обучения.

Максимальная сумма вычета, которую можно получить за свое обучение – 120000 руб., соответственно, в данном случае можно вернуть НДФЛ – 15600 руб.

При обучении детей, брата или сестры максимальная величина вычета – 50000 руб. на каждого.

Еще одно важное условие – вернуть НДФЛ можно только в том случае, если налогоплательщик уплачивал данный налог в том году, в котором были расходы на обучение. Если НДФЛ не уплачивался в отчетном году, то и вернуть налог не получится.

Также не предоставляется вычет в случае, если расходы на обучение были оплачены средствами материнского капитала.

Возврат НДФЛ 2018: как получить максимально возможную сумму, образец заявления

Возврат НДФЛ, позволяет получить определенную сумму, за уже уплаченный налог на доходы физических лиц. В статье вы найдете некоторые законодательные нюансы 2018 года, узнаете перечень оснований для совершения возврата и получите бланк заявления в налоговую на возврат НДФЛ в 2018 году.

НДФЛ 2018 — обязательный налоговый платеж с доходов физических лиц, который затрагивает абсолютно все категории работающих граждан. Согласно налоговому законодательству 2018, установлен перечень оснований, который дает право плательщикам на возмещение части подоходного налога. Для этого в ИФНС необходимо написать заявление по образцу, и заполнить декларацию установленной формы на получение налоговых вычетов.

Бланк заявления на возврат НДФЛ в 2018 г: категории налоговых вычетов

Налоговым Кодексом РФ установлено несколько типов вычетов.

Примеры, когда возможно получить имущественное возмещение:

  • при продаже жилья (части или целой квартиры, дома);
  • в связи с изъятием участков для государственных целей;
  • во время покупки квартир, комнат, долей, участков для нового строительства;
  • в связи с погашением выплат по кредитам, которые были оформлены для строительства, приобретения объектов.

Вместо получения имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Размер данного типа вычетов определяется в связи с фактически произведенными затратами на строительство или покупку готовых объектов и не превышает 2000000 рублей.

В случае покупки земельных участков для дальнейшего строительства, возврат части подоходного налога предоставляется непосредственно после оформления права собственности на объект.

Документы, которые дают право вернуть часть НДФЛ:

  1. Договор купли-продажи, долевого участия.
  2. Свидетельство о праве собственности.
  3. Разрешительные документы органов опеки, полученные лично или письмом (в случае покупки объектов для своих подопечных, возрастом до 18 лет).
  4. Свидетельство о рождении ребенка (при покупке имущества на несовершеннолетних детей).
  5. Документы по расходам (квитанции, приходно-расходные ордеры, пр.).

В течение месяца после подачи письменного заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры или другого жилья налогоплательщик может получить возмещение подоходного налога.

Данный тип вычетов имеют право получить следующие категории физических лиц:

  • перенесшие лучевую болезнь;
  • инвалиды после аварии в городе Чернобыль на АЭС;
  • принимавшие участие в устранении аварии в данном районе;
  • военнослужащие, которые были привлечены для устранения последствий катастрофы;
  • инвалиды ВОВ;
  • лица с ребенком на обеспечении (родным или приемным);
  • другие категории.

Правильный размер денежных средств, которые подлежат к возмещению, определяется категорией граждан и варьируется от 500 до 3000 рублей за период. Возврат НДФЛ осуществляется налоговым агентом в размере, установленном ст. 218 НК. Если налогоплательщику обязаны вернуть по нескольким пунктам налоговый вычет, тогда выделяется максимальный из предназначающихся.

Чтобы правильно заполнить заявление на возврат НДФЛ бланк 2018 года, необходимо скачать образец — скачать

Образец бланка, как написать заявление на возврат подоходного налога — скачать

Возврат НДФЛ осуществляется в случае:

  • наличия денежных расходов на благотворительность;
  • оплаты за обучение, лечение родных детей;
  • в связи с расходами на обучение подопечных во время их учебы в ВУЗах;
  • наличия расходов на лечение членов семьи;
  • внесения пенсионных, а также страховых взносов в фонды негосударственного пенсионного обеспечения.

Возмещение подоходного налога за обучение, осуществление лечения и др. осуществляется в связи с предоставлением налогоплательщиком заявления в ИФНС, заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, предоставления подтверждающих правильных документов об оплате данных расходов (за обучение, медицинское обслуживание, оплату страховки).

Форма 2 НДФЛ в 2018 году образец — скачать

Бесплатный бланк (форма) 2 НДФЛ — скачать

Сумма денег может составлять до 120000 рублей за налоговый период.

Исчисляются на основании доходов от предпринимательства, трудовой деятельности по договору, авторских вознаграждений.

Вычеты предоставляются плательщикам, в т.ч., иностранцам, которые имеют налоговый статус не менее 12 месяцев, после заполнения в ИФНС заявления по установленной форме и декларации.

При подтверждении доходов может понадобиться пояснительная записка к бухгалтерскому балансу 2018, образец которой возможно скачать скачать

Заявление о возврате НДФЛ: как правильно заполнять?

Образец заявления в налоговую на возврат подоходного налога при покупке квартиры, на вычет НДФЛ на ребенка, возврат НДФЛ за обучение 2018 —

Заявление может быть подано в местный ИФНС в течение 3 лет со дня уплаты налога. Заполнение документа основано на свободной форме, с образцом которой возможно предварительно ознакомиться. В заявлении следует указать, кроме персональных данных и оснований для получения возмещения, реквизиты счета для перечисления средств.

Также в ИФНС подается заполненная форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ 2018 года .

Если у налогоплательщика существуют какие-либо обязательства по налогам, возврат вычетов будет произведен только после их полного погашения.

Заявление на возврат НДФЛ за лечение

Заявление на возврат НДФЛ за лечение подается физическим лицом в отделение ИФНС по месту своего жительства. Возврат подоходного налога производится в отношении расходов, произведенных на лечение (свое или ближайших родственников), а также на лекарства.

Заявление оформляется в свободной форме и подается вместе с декларацией 3-НДФЛ и другими необходимыми документами, в число которых можно отнести:

  • Лицензия медицинского учреждения на оказание медицинских услуг;
  • Рецепт врача (в отношении возврата НДФЛ по купленным лекарствам);
  • Копия договора, заключенного с медучреждением на оказание медуслуг;
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Копия паспорта;
  • Документы, подтверждающие расходы на лечение и лекарства;
  • Копия свидетельства о рождении детей (в случае возврата подоходного налога за лечение детей);
  • Копия своего свидетельства о рождении (в случае возврата НДФЛ за лечение родителей);
  • Копия свидетельства о браке (в случае возврата налога за лечение мужа, жены).

Бланк заявления на возврат НДФЛ можно найти в самом отделении налоговой инспекции, а также скачать примерную форму в данной статье.

Возможность возврата НДФЛ в связи с расходами на лечение появляется при выполнении ряда условий:

  • Наличие лицензии у медицинского учреждения;
  • Наличие указанных выше документов;
  • Уплата НДФЛ в том году, когда были понесены расходы.

Возвращается подоходный налог (13%) не со всей суммы расходов на лечение или лекарства, а только в пределах лимита – установленного социального налогового вычета – 120 тыс. руб. за свое лечение и 50 тыс. руб. за лечение близких родственников.

Вернуть частично можно расходы не только за лечение, но и за обучение (свое, детей, брата, сестры). При этом также подается заявление на возврат подоходного налога, образец которого можно скачать по ссылке.

При покупке квартиры также можно рассчитывать на имущественный налоговый вычет и возврат НДФЛ с расходов на приобретение жилья, образец заявления можно скачать здесь.

Как не переплачивать за образование? Советы по оформлению заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение

Многие, кто сталкивался с платным образованием, слышали или задумывались о возможности возврата налога в связи с расходами на обучение. Действительно, по законодательству можно вернуть подоходный налог в размере 13% от суммы обучения.

Вернуть налог могут граждане, официально работающие, за которых подоходный налог отчисляет работодатель или индивидуальные предприниматели, самостоятельно отчисляющие за себя налоги. Можно также сделать возврат НДФЛ за обучение ребенка или близкого родственника (брат, сестра) до достижения ими 24 лет. На пути к решению этой задачи встают некоторые вопросы, на которые в этой статье мы и ответим — что такое стандартный налоговый вычет 13% на обучение ребенка, как подать заявление в налоговую инспекцию на налоговый вычет, рассмотрим другие важные нюансы.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Сроки подачи

Заявление на получение налогового вычета подается не позднее 3-х лет с момента оплаты учебы. С 2016 года в законодательство были внесены изменения, и теперь подать заявление можно в первый же год обучения, не дожидаясь, когда год закончится.

Где взять бумагу?

Бланки заявления можно скачать у нас, получить в ИФНС или написать «от руки». Самое главное – правильно заполнить это заявление.

Все бланки и формы заявлений носят рекомендательный характер. По этой причине отказать в приеме заявления на возврат налогового вычета по причине несоответствия форме сотрудники не могут.

Тем не менее, если вы хотите избежать споров и пререканий, воспользуйтесь рекомендованной формой.

Кто должен заполнять?

Сотрудники ИФНС не заполняют заявления на возврат подоходного налога. Заявление заполняет сам налогоплательщик.

Общие правила

В заявлении на возврат подоходного налога нужно заполнить все листы. В этом заявлении их два. Титульный лист заявления несет информацию о физическом лице, указываются все ваши личные данные по документам. Далее, на второй странице необходимо указать, какой именно налоговый вычет вы хотите вернуть.

В электронном варианте заполнению подлежат пустые графы. Для заполнения заявления в ИФНС используют шрифт 18 Courier New, все буквы заглавные. Не экспериментируйте с цветом шрифта, выбирайте черный.

При заполнении заявления «от руки» пишите заглавными буквами, разборчиво, без исправлений. Чернила рекомендуется использовать черного цвета. Чтобы правильно оформить заявление следуйте пошаговой инструкции.

Пошаговая инструкция по заполнению

Начнем по порядку.

Титульный лист

Впишите номер своего ИНН, он указан в ваших документах. Далее идет номер страницы, так как это первая страница вписываем 001.

В четыре следующие клетки нужно написать цифры — это код налоговой инспекции куда будет предоставлено заявление.

Ниже в каждой отдельной строчке впишите свои фамилию имя и отчество заглавными буквами.

Пример:

1 строчка — ИВАНОВ.
2 строчка — КИРИЛЛ.
3 строчка — ЮРЬЕВИЧ.

Дату рождения нужно вносить в числовом значении. Вписываются день, месяц, год полностью. Каждый вид документа имеет так же свой код, учитывая, что вы совершеннолетний гражданин РФ, ваш документ удостоверяющий личность — паспорт, его код 21. Далее идет серия и номер документа с пробелом между ними. Пример: 8003 003007.

«Кем выдан» переписываете из паспорта в точном соответствии. Сведения о месте жительства указываем из прописки. Если вы не помните индекс или не знаете код региона, тогда эту информацию можно найти в интернете.

Обязательно укажите номер действующего контактного телефона через +7 , чтобы сотрудник налоговой, в случае необходимости, мог с вами связаться. Количество страниц, указываемых в графе ниже, должно соответствовать количеству страниц в заявлении, а это 2. Тогда пишем: 002.

Заявление подать можно как лично, так и по доверенности заверенной нотариусом. Если вы подаете заявление лично, то в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю укажите цифру 1.

Пропустите три следующие строчки, поставьте дату дня подачи заявления и свою подпись. В случае, когда за вас подает заявление представитель нужна доверенность и цифра будет 2.

В каждой следующей строчке впишите ФИО представителя по доверенности. Под подписью и датой указываете реквизиты доверенности по которой действует представитель. Графы заполняемые работником налогового органа оставьте пустыми, позвольте людям сделать свою работу.

Вторая страница

Сначала нам встречаются уже известные ранее графы — ИНН, далее вписываем фамилию и инициалы. Страницу указываем 002. В зависимости от того за какой год вы хотите получить налоговый вычет и указываете год.

Из следующих перечисленных социальных налоговых вычетов нужно выбрать какой именно вы производите на ребенка и вписать сумму вычета.

Теперь нужно правильно рассчитать сумму и внести ее в заявление. Как правило, сумма не занимает все клетки, поэтому первые несколько клеток останутся пустыми. Указываемая сумма должна быть прижата к правому краю графы.

Пример:

Иванов К.Ю. в 2017 году оплатил обучение в институте в размере 50 тыс. руб.

За 2017 год он заплатил 38 тыс. руб. подоходного налога за год.

Расчет суммы налогового вычета, полагающегося за учебу:

Уплаченную сумму 50 тыс. руб. * 13% = 6500 рублей. Так как за 2017 год было отчислено 38 тыс.руб., то вернуть Иванов К.Ю. сможет всю сумму в размере 6500 рублей.

Налоговый вычет теперь можно получать через своего работодателя, который будет выступать в роли налогового агента.

В случае предоставления налогового вычета через работодателя нужно в заявлении указать точное наименование организации в которой вы официально числитесь или указать фамилию, имя и отчество индивидуально предпринимателя, если вы официально устроены у него. А так же вписать ИНН и КПП организации, где работаете. КПП у индивидуального предпринимателя не указывается.

В конце заявления подпись и дата подачи заявления, без них заявление не действительно. Заявление готово. Теперь заявление на вычет нужно подать в ИФНС.

Как видите процесс заполнения и подачи заявления не такой уж и трудоемкий, а суммы подлежащие возврату могут оказаться существенными для вашего бюджета. Точное следование инструкции позволит сэкономить ваше время/ Также это поможет своевременно воспользоваться возможностью возврата подоходного налога за обучение.