Заявление к 3-ндфл за 2018 год

Оглавление:

Заявление для подачи декларации 3-НДФЛ — бланк и образец

Заявление для подачи декларации 3-НДФЛ не является обязательным документом для отчета о доходах перед налоговой. Но если оно оформлено в виде сопроводительного письма с перечнем прилагаемых подтверждающих документов, то в любом случае окажется полезным как для налоговиков при проверке, так и для налогоплательщика в случае утери каких-либо бумаг.

Сопроводительное письмо к декларации 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ сама по себе является заявлением налогоплательщика.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В 2018 году подается обновленная форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год, утвержденная приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]

Подробности см. здесь

Налоговый кодекс не предусматривает дополнительных заявлений при подаче отчета. Но не возбраняется приложить к декларации сопроводительное письмо, которое оформляется в свободной форме. При этом рекомендуется указать:

  • наименование инспекции, в которую подается отчет;
  • данные заявителя (Ф. И. О., адрес, ИНН);
  • период, за который подается декларация;
  • реестр подтверждающих доходы или расходы документов;
  • дату;
  • подпись с расшифровкой.

Такое сопроводительное письмо можно составить при подаче отчета лично, через доверенное лицо или при отправке почтой. При сдаче отчета 3-НДФЛ лично или через представителя следует сделать 2 экземпляра письма и на одном из них получить штамп с отметкой о приеме налоговым органом.

При отправке отчета по почте сопроводительное письмо необходимо включить в почтовую опись, и на ней получить штамп об отправке.

О том, когда следует подать отчет о доходах за прошлый год, читайте в материале «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

А при сдаче декларации через интернет оформлять сопроводительное письмо необходимости нет. В электронном виде будут зафиксированы все прилагаемые документы.

Что приложить к заявлению для подачи 3-НДФЛ и где скачать его образец

В зависимости от целей подачи 3-НДФЛ перечень документов может отличаться. Если декларация подается для получения социального вычета, то приложения могут быть такими:

  • договор на оказание медуслуг (копия);
  • контракт на обучение (копия);
  • справка медучреждения для налоговиков о стоимости предоставленных услуг (оригинал);
  • лицензия медучреждения или учебной организации (копия);
  • свидетельство о рождении ребенка, если вычет заявляется по его обучению или лечению (копия);
  • иные подтверждающие документы.

В ходе камеральной проверки налоговики вправе запрашивать дополнительные документы, которые следует сопровождать отдельной описью.

Как уже отмечалось выше, сопроводительное письмо оформляется в свободной форме. На нашем сайте вы можете увидеть примерный образец этого документа.

Заявление на возврат налога

Кроме сопроводительного письма к декларации, может оформляться и заявление на возврат налога в связи с правом на вычеты или в связи с излишне удержанным НДФЛ. Такое заявление оформляется после окончания камеральной проверки декларации. Закон не запрещает направить заявление и вместе с отчетом 3-НДФЛ, но есть вероятность, что налоговики попросят его переписать. Связано это в том числе с тем, что срок возврата по заявлению составляет один месяц, а срок для проведения камеральной проверки — 3 месяца. И заявление, датированное датой подачи декларации, налоговая не сможет удовлетворить вовремя.

Форма заявления утверждена приказом ФНС РФ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, пеней, штрафов» от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected], который вступил в силу 31.03.2017. Несмотря на то, что нормами ст. 78 и гл. 23 НК РФ отказ в возврате суммы налога по причине неверной формы документа не предусмотрен, все же лучше подавать заявление по форме, утвержденной налоговиками.

Налоговое законодательство не предусматривает специальной формы заявления для подачи декларации 3-НДФЛ, но можно подготовить сопроводительное письмо с перечнем подтверждающих доходы или расходы документов. А если речь идет об отчете, где сообщается о переплате налога, то заявление на возврат НДФЛ желательно заполнять в соответствии с утвержденной ФНС формой.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно несложно. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.

Изменения 2018 года

В конце 2017 года Приказом ФНС № ММВ-7-1/[email protected] утверждена новая форма декларации. Применять ее следует с декларирования доходов за 2017 год. Но поскольку, согласно пункту 2 указанного Приказа, он вступает в силу через два месяца после опубликования, то эту форму следует применять с 18.02.2018 (опубликовано 18.12.2017 на интернет-портале http://www.pravo.gov.ru). До этого момента отчитываться нужно по форме прошлого года.

Форма, применяемая до 18.02.2018

Новая форма отчета

Внесены следующие изменения:

  • исключено поле «адрес налогоплательщика» на титульном листе;
  • при расчете имущественного вычета (лист Д1) указать достаточно кадастровый номер, сведения об адресе объекта не нужны;
  • добавлены поля на листы З и И, связанные с инвестиционным вычетом;
  • добавлено поле для заявления нового социального вычета за оплату независимой оценки своей квалификации.

В каких случаях необходимо сдать отчет, сроки и порядок сдачи

Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Поскольку в 2018 году это выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на 3 мая.

К таким лицам относятся:

  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
  • получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговым агентом;
  • получившие доходы от источников за рубежом;
  • получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
  • выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
  • иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п.1 НК РФ.

Также стоит сдать отчет в том случае, если вы хотите вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами. В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года. То есть в 2018 году можно сдать отчет за 2015, 2016 и 2017 годы.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ в этом случае, расскажем ниже в нашей статье. Сдать отчет можно следующими способами:

  • в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
  • отправить почтой;
  • в электронном виде: через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ, какие документы необходимы для заполнения.

В случае предоставления на бумаге, отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускается наличие исправлений. Также не допускается двусторонняя печать документа.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, в сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.

После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно несложно. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.

Изменения 2018 года

В конце 2017 года Приказом ФНС № ММВ-7-1/[email protected] утверждена новая форма декларации. Применять ее следует с декларирования доходов за 2017 год. Но поскольку, согласно пункту 2 указанного Приказа, он вступает в силу через два месяца после опубликования, то эту форму следует применять с 18.02.2018 (опубликовано 18.12.2017 на интернет-портале http://www.pravo.gov.ru). До этого момента отчитываться нужно по форме прошлого года.

Форма, применяемая до 18.02.2018

Новая форма отчета

Внесены следующие изменения:

  • исключено поле «адрес налогоплательщика» на титульном листе;
  • при расчете имущественного вычета (лист Д1) указать достаточно кадастровый номер, сведения об адресе объекта не нужны;
  • добавлены поля на листы З и И, связанные с инвестиционным вычетом;
  • добавлено поле для заявления нового социального вычета за оплату независимой оценки своей квалификации.

В каких случаях необходимо сдать отчет, сроки и порядок сдачи

Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Поскольку в 2018 году это выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на 3 мая.

К таким лицам относятся:

  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
  • получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговым агентом;
  • получившие доходы от источников за рубежом;
  • получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
  • выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
  • иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п.1 НК РФ.

Также стоит сдать отчет в том случае, если вы хотите вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами. В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года. То есть в 2018 году можно сдать отчет за 2015, 2016 и 2017 годы.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ в этом случае, расскажем ниже в нашей статье. Сдать отчет можно следующими способами:

  • в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
  • отправить почтой;
  • в электронном виде: через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ, какие документы необходимы для заполнения.

В случае предоставления на бумаге, отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускается наличие исправлений. Также не допускается двусторонняя печать документа.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, в сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.

После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

3 НДФЛ 2018 Образцы Заполнения

Образцы Заполнения 3-НДФЛ скачать

Образцы Заполнения 3-НДФЛ Скачать

Декларация по форме 3 – НДФЛ вновь скорректирована.

ФНС РФ в письме от 21.12.2017 N ГД-4-11/26061 разрешила налоговым инспекциям принимать декларации по форме 3-НДФЛ по новой и старой формам.

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена приказом от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]

Новая форма декларации была опубликована 18 декабря 2017 года, поэтому налоговые органы будут принимать декларации 3-НДФЛ за 2017 год по новой и прежней форме или формату.

Новая форма будет применяться с 18 февраля 2018 года.

Новое:

В новой редакции изложены:

— лист Д1 (расчет имущественных вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение недвижимости),

— лист Е1 (расчет стандартных и социальных вычетов),

— лист З (расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и ПФИ),

л- ист И (расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах).

На титульном листе вместо адреса указывается номер телефона.

На листе Д1 вместо адреса объекта отражаются его кадастровый номер и сведения о местонахождении.

Введено приложение к форме декларации, в котором отражается расчет дохода от продажи каждого объекта недвижимости, приобретенного в собственность после 01.01.2016.

Если доходы от продажи меньше кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, в целях НДФЛ доходы принимаются равными кадастровой стоимости.

Декларацию по форме 3-НДФЛ должны представлять физлица, получившие доход, если он не был удержан налоговым агентом.

Речь идет о частнопрактикующих нотариусах, адвокатах, ИП и других физлицах.

Например, гражданин, получивший доход от продажи машины или сдачи в аренду жилья, должен заполнить 3-НДФЛ и заплатить 13% в бюджет.

Налогоплательщики декларацию подают один раз в год – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Заплатить налог в бюджет необходимо не позднее 15 июля 2018 года.

Штраф

В случае непредставления декларации по НДФЛ и неуплаты налога в срок предусмотрен штраф:

1) за непредставление декларации в срок — 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц,

но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

2) за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ

Пример 1. Продажа квартиры

Продана квартира, которая была в собственности меньше трех лет.

Допустим, что квартира продана за 1 млн. руб.

Стоимость продажи квартиры покрыта стандартным вычетом (максимум 1 млн. руб.) при покупке другой квартиры.

Тогда налог платить не надо.

Пример 2. Покупка квартиры

Куплена квартира за 2 млн. руб.

Согласно справке 2-НДФЛ с места работы, годовой доход составляет 3 млн. руб.

Уплачено НДФЛ с дохода — 390 000 руб. (3 млн. руб. х 13%).

Из бюджета должно быть возвращено 260 000 руб.

Пример 3. Продажа машины

Продана машина, которая была в собственности меньше трех лет.

Допустим, что машина продана за 500 000 рублей.

Имеются подтверждающие документы о покупке этого автомобиля за 400 000 рублей.

Налог на доходы составит тогда 13 000 рублей.

(500 000 – 400 000) х 13% = 13 000.

Пример 4. Налоговый вычет за обучение

Оплачено обучение на общую сумму 40 000 руб.

Учебное заведение имеет лицензию и необходимые документы.

С места работы предоставлена справка по форме 2-НДФЛ.

Доход по месту работы составил 1 млн. руб. и с них уплачено 130 000 руб. налога.

Из бюджета возвращается налог в сумме 5 200 руб.

40 000 х 13% = 5 200 руб.

Пример 5. Налоговый вычет на лечение

Оплачено лечение на сумму 100 000 руб.

Доход по месту работы составил 1 млн. руб. и с них уплачено 130 000 руб. налога.

Из бюджета возвращается 13 000 руб.

Как заполнить декларацию 3 — НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и в «Личном кабинете» с помощью сервиса

В Личном кабинете можно сформировать и распечатать квитанцию на уплату налога по форме 3- НДФЛ,

Документы для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ в 2018

Делая покупку жилой недвижимости, плательщики НДФЛ могут вернуть уплаченные 13 процентов. Это хорошая возможность значительно снизить фактически уплаченную стоимость приобретения. Однако такое право государством дано не всем, а только официально трудоустроенным гражданам, да и то ограниченное количество раз.

Чтобы вернуть положенные средства, необязательно быть юристом, данную процедуру может самостоятельно пройти любой гражданин. Для этого нужно внимательно изучить инструкцию и следовать советам компетентных специалистов.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году как оформить — изменения в 2018 году

Трудоустроенные лица, которые являются плательщиками НДФЛ и являются и гражданами России могут получить своеобразную льготу при покупки недвижимости. Государство вернет гражданину 13% от стоимости, при условии, что ее цена не более 2 млн руб. Если же стоимость купленного имущества более этой цифры, то максимальный вычет составит 260 тыс руб.

В 2018 году возврат 13 процентов от приобретенной недвижимости остается актуальным, однако изменения коснулись некоторых условий в его предоставлении. Если ранее гражданин мог воспользоваться правом возврата только при осуществлении одной сделки, то теперь это возможно и при последующих приобретениях, пока суммарный итог налогового вычета не дойдет до 260 тыс руб.

Вернуть налоговый вычет возможно и по ипотеке, здесь возмещение происходит в виде ранее уплаченных процентов, но стоит отметить, что при ипотеки возврат возможен только один раз.

Условия для возврата НДФЛ при покупке квартиры

В целом же, условия оформления возврата НДФЛ не изменились, за исключением упомянутой выше поправки.

Как и было оговорено условиями, вернуть 13 процентов нельзя:

  • Неработающим гражданам;
  • ИП, работающим по упрощенке;
  • Если квартира куплена с привлечением государственной субсидии, по программе военной ипотеки либо с использованием средств из материнского капитала;
  • Покупка оформлена между родственниками;
  • Если квартира куплена за средства работодателя.

Если вы являетесь резидентом РФ, работаете, с вашей зарплаты ежемесячно удерживается НДФЛ и не подпадаете под условия вышеизложенного списка, значит вы имеете право подать заявление о возмещении имущественного вычета.

Список документов для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ

Чтобы уменьшить стоимость недвижимости на сумму НДФЛ, предоставьте в налоговый орган пакет документов.

Необходимые документы при покупке квартиры:

  • Гражданский паспорт;
  • Заполненная 3-НДФЛ декларация;
  • Свидетельство о праве владения на недвижимость;
  • Заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета;
  • Справка-бланк 2-НДФЛ об уровне заработной платы;
  • Бланк с реквизитами для перечисления средства при возврате НДФЛ.

Если вас интересует информация о том, как продать долю квартиры при наличии двух и более собственников, проходите по ссылке:

Какие документы нужно требовать с продавца при покупке

К указанному выше перечню необходимых документов при покупке квартиры вам также необходимо добавить акт приема-передачи дома или квартиры, который обязательно будет содержать подписи обеих сторон: и продавца, и покупателя.

Также налоговому агенту стоит предоставить подтверждающие факт оплаты документ получения денег стороной продавца. К таким документам стоит отнести: квитанции, чеки, расписки о получении средств, банковское платежное поручение т.д.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

К списку документов для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку стоит подавать еще и заверенная копия кредитного договора, а также оригинал банковской справки об уплаченных за год процентов. Справку можно получить в банке, в котором оформляли ипотеку.

Список документов для возврата 13 процентов с покупки квартиры 2018

Когда все необходимые документы для получения процентов будут собраны покупателем, их нужно предоставить в орган ФНС по месту проживания. Срок подачи заявления — 3 года с момента осуществления сделки, хотя на практике налоговике все-таки советуют уложиться в первый год. Но это только рекомендация.

Справки и документы, которые вы подали в орган ФНС согласно установленному порядку, могут находиться на рассмотрении в течение трех месячного срока хотя на практике все происходит быстрее. Уже в течение месяца после принятия положительного решения по возмещению, гражданину должны вернуть положенные проценты на указанный банковский счет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году для пенсионеров

Пенсионеры могут воспользоваться правом возврата процентов по налоговому вычету только исходя из предшествующему пенсии налоговому периоду, который составляет три последних рабочих года перед пенсией. Граждане, которые еще не пошли на пенсию, могут применить налоговый вычет к текущему налоговому периоду.

Главное, правильно и своевременно составить и подать заявление уплаченных по НДФЛ процентов.
Образец бланка заявления для возврата НДФЛ можно скачать по ссылке.

Заявление на возврат НДФЛ

Налоговое законодательство предоставляет многим людям право уменьшать сумму уплачиваемого с доходов налога. Если в жизни возникло обстоятельство, позволяющее воспользоваться налоговым вычетом, то нужно написать заявление на возврат НДФЛ и приложить документы, подтверждающее право на ее предоставление. Подать заявление можно своему работодателю или в местное отделение налоговой службы.

Обстоятельства, дающее право на налоговый вычет

Для людей, работающих по найму и получающих за свой труд зарплату, есть несколько оснований для получения вычета по подоходному налогу. Их обычно подразделяют на три группы, в соответствии с положениями НК РФ (ст. 218 — 220). Это:

  • стандартные вычеты;
  • социальные вычеты;
  • имущественные вычеты.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные вычеты по налогообложению можно условно поделить на две группы, в зависимости от оснований для их предоставления: связанные с личностью плательщика налога и с его близкими родственниками.

На стандартный вычет имеют право инвалиды, пострадавшие от различных радиационных катастроф, участники боевых действий.

Кроме того, получить вычет, при уплате налога на доходы может один из родителей, усыновителей, опекунов и попечителей несовершеннолетнего ребенка. Право на вычет по подоходному налогу возникает с первого месяца жизни ребенка, а его размер зависит от количества детей в семье.

В этом случае родитель пользуется правом на вычет до достижения ребенком 24-летнего возраста.

В налоговом законодательстве ежегодно устанавливается максимальная сумма дохода, после получения которого стандартный вычет прекращают. В 2018 году он равен 350 000 рублей.

Например, если родитель получает зарплату в размере 20 000 рублей, то пользоваться вычетом он будет весь календарный год. А при зарплате в 60 000 рублей — только первых 5 месяцев года, так как в шестом его доход превысит максимальный порог.

Социальный вычет

Основаниями для получения этого вида вычета по подоходному налогу являются социальные расходы на различные нужды семьи. К ним относят:

  1. Оплату профессионального образования и повышения квалификации, в том числе прохождение различных курсов в учреждениях, которые имеют специальную аккредитацию в Министерстве образования РФ.
  2. Уменьшение налогооблагаемой базы за счет учета расходов связанных с различными медицинскими процедурами.
  3. Оформление дополнительного и добровольного пенсионного страхования или страхования жизни.
  4. Взносы в негосударственные пенсионные фонды и вклады в накопительную часть будущей пенсионной выплаты.
  5. Внесенные, в качестве благотворительной помощи средства в различные фонды, в том числе религиозные организации.

По отношению к детям и находящимся на попечении братьям и сестрам вычет по оплате обучения действует только до достижения учащимся 24-летнего возраста.

На этот вычет также установлен максимальный размер учитываемых расходов за календарный год. Он не может превышать 120 000 рублей за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Кроме того, не подлежат возмещению медицинские расходы, произведенные за счет средств дополнительного или обязательного страхования, а также оплата учебы за счет семейного (материнского) капитала.

Имущественный вычет

Право на получение этого вида вычета возникает при продаже или приобретении различного имущества, в том числе при строительстве жилья.

В случае продажи какого-либо вида собственности, максимальный размер вычета по налогооблагаемой базе составляет 1 000 000 рублей для недвижимости и 250 000 рублей для других видов имущества.

Другая ситуация складывается при покупке или строительстве жилья и приобретении земельных участков для жилищного строительства. В этом случае максимальный размер возврата налога зависит от способа финансирования расходов на эти цели. Если квартира или дом покупают только за собственные деньги, то уменьшить налоговую базу можно максимум на 2 000 000 рублей.

При использовании заемных средств банковских учреждений дополнить эту сумму на 3 000 000 рублей можно за счет подтвержденных расходов на оплату кредита.

Этот вид вычета по подоходному налогу предоставляется частями, в зависимости от суммы ежегодно (ежемесячно) уплачиваемого налога.

Например, человек приобретает жилой дом стоимость в 5 000 000 рублей. Часть денег свои, часть — заемные. Взносы каждой части эквивалентны максимальным суммам налоговых вычетов.

Ежемесячно он получает зарплату в 25 000 рублей. НДФЛ с этой суммы составляет 3 250 рублей. За год получится сумма в 39 000 рублей. Именно на такую сумму вычета за календарный год он может рассчитывать. Остальная часть будет постепенно предоставляться в следующие налоговые периоды до достижения суммы налогового вычета в размере 650 000 рублей. То есть возвращать налог ему будут примерно 17 лет.

Для того чтобы получить все положенные вычеты по подоходному налогу или вернуть излишне уплаченные его суммы необходимо оформить заявление на возврат и предоставить подтверждающие документы.

Подача заявления на возврат НДФЛ

При возникновении обстоятельств, которые позволяют воспользоваться возвратом НДФЛ, собирают документы и заполняют заявление на налоговый вычет.

Содержание заявления и способ его подачи, зависит от того каким способом налогоплательщик хочет получать возврат. При стандартных вычетах их делают ежемесячно, а имущественные и социальные можно получать как раз в месяц, так и ежегодно.

Для ежемесячного снижения налоговых платежей заявление подают своему работодателю, так как по закону он является налоговым агентом для нанятых сотрудников.

При ежегодном способе получения положенных к возврату налоговых платежей заявление пишут в региональное отделение налогового ведомства. Также обратиться в налоговую придется, если по незнанию пропустили возможность получения стандартного вычета из суммы подоходного налога. Получить назад излишне выплаченные деньги можно не более чем за 3 предыдущих года.

Например, женщина, вернувшись на работу из декретного отпуска узнает, что с момента рождения ребенка она или ее муж могли получать налоговый вычет.

Она имеет право заполнить заявление в налоговой службе, предоставить документы, подтверждающие родство с ребенком и отсутствие таких выплат на имя отца. Если будет принято решение о возврате денег, то она просто получит всю сумму на указанный в заявлении счет.

Это нужно для того, чтобы получить от ИФНС документ, подтверждающий право на возврат налога (уведомление).

Работодателю подают собственноручно написанное заявление лично, а в налоговые органы его можно также переслать по почте или оформить в электронном виде на официальном сайте ведомства. Там же можно взять и установленный образец заявления на возврат НДФЛ.

Содержание заявления на возврат НДФЛ

Форма заявления аналогична любому другому виду обращения к работодателю. При возврате средств через налоговое ведомство заполняют бланк, размещенный на сайте ведомства.

В заявлении на имя нанимателя указывают должности руководителя, к которому обращаются с просьбой уменьшать налоговый платеж на определенную сумму, и подчиненного, заполнившего заявление.

В тексте документа указывают, на основании какой статьи НК РФ положен вычет и, с какого месяца его предоставлять.

Если указать сумму, актуальную на момент заполнения заявления, то в последующем возникнет необходимость его нового написания и сбора всех, необходимых документов из-за изменения размера вычета.

Затем в заявлении перечисляют приложенные оригиналы и копии документов. Потом его подписывают и передают на рассмотрение работодателю.

При обращении в налоговое ведомство актуальный на момент обращения бланк заявления берут на официальном сайте. Здесь заявление разбито на несколько разделов, которые достаточно просто заполнить.

Для налоговой службы заполняют ИНН, обратившегося человека, его фамилию, имя и отчество, паспортные данные.

Указывают номер статьи НК РФ, дающей основание для возврата излишне оплаченного налога, пишут сумму предполагаемого возврата. Кроме того, необходимо указать номер счета и банковское учреждение, где он открыт, для перечисления возвращаемых средств.

Дополнительно предоставляют копии и оригиналы документов подтверждающих суммы выплаченного налога и право на вычеты.

При проведении проверки оснований для возврата денег, сотрудники налоговой службы могут затребовать дополнительные документы, не указанные в общем перечне, например, кроме квитанции, подтверждающей оплату медицинских расходов, документы, от медицинского учреждения, в которых произведен расчет стоимости лечения.

Документы, подтверждающие право на вычет

Пакет документов, дополняющих заявления зависит от основания, по которому положено право на вычет.

При стандартном вычете это могут быть:

  • удостоверения ликвидаторов радиационных катастроф;
  • удостоверения участников боевых действий;
  • заключение специализированной медицинской комиссии о назначении группы инвалидности;
  • свидетельства о рождении ребенка или справки из органов опеки о его удочерении или взятие под опеку;
  • свидетельство о браке.

При назначении социального или имущественного вычета понадобится уведомление от налоговой службы о праве на уменьшение налога, договора, подтверждающие финансирование расходов налогоплательщиком, документы подтверждающие факт оплаты, а также степень родства с тем человеком, за которого вносились суммы.

Для этого в документах на расходы должны быть указаны и ребенок, и родители, как стороны, софинансирующие расходы и необходимы справки, подтверждающие фактический размер оплаты, каждой из сторон договора.

В российском законодательстве существует достаточно большое количество оснований для того, чтобы уменьшить налоговое бремя для физических лиц. Многие фактически понесенные расходы могут стать поводом для обращения в налоговое ведомство или к своему работодателю для возврата лишних сумм перечисленных налогов.