Как законно сдавать квартиру в казахстан

Оглавление:

Налоги при продаже и сдаче в аренду недвижимости

Известно, что бизнес, связанный с недвижимостью, является одним из наиболее прибыльных. Особую «привлекательность» составляют сделки, связанные с арендой недвижимости. Однако, возможно, не все участники этих сделок знакомы с принципами налогообложения при аренде объектов недвижимости. Также в этой статье рассмотрим налоги при продаже недвижимости.

Если вы решили продать недвижимое имущество и/или транспортное средство нужно ли вам платить налог?

Если вы реализуете имущество и/или транспортное средство, которое находится на праве собственности более 1 года с даты регистрации права собственности, то имущественный доход не возникает, соответственно представление декларации по индивидуальному подоходному налогу не требуется.

Но, если вы реализуете имущество и/или транспортное средство, которое находится на праве собственности менее 1 года с даты регистрации права собственности, возникает имущественный доход, который определяется как положительная разница между стоимостью реализации квартиры и стоимостью ее приобретения. При возникновении такого дохода Вам необходимо представить декларацию по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00) в срок не позднее 31 марта года, следующего за годом, в котором получен такой доход и уплатить индивидуальный подоходный налог в размере 10 % от такого дохода не позднее 10 апреля года, следующего за годом, в котором получен такой доход.

Необязательно быть ИП, чтобы «сдавать» в аренду недвижимость

В первую очередь стоит отметить, что «сдавать» в аренду недвижимость имеют право как физические лица, в том числе без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, так и юридические лица. Форма регистрации – ИП по патенту, ИП по упрощенной декларации или юридическое лицо – влияет на размер налога, который подлежит уплате.

Рассмотрим первый случай, когда недвижимость сдает физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индвидуального предпринимателя.

В соответствии статьи 35 Предпринимательского кодекса РК государственная регистрация физических лиц, осуществляющих частное предпринимательство без образования юридического лица, заключается в постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя в органе государственных доходов по месту нахождения, заявленному при государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В свою очередь, доход, полученный от сдачи в аренду имущества, относится к имущественному доходу физического лица. Сумма налога составляет 10% от суммы дохода. Главное в этом случае вовремя оплачивать налог не позднее 10 рабочих дней после срока, установленного для сдачи декларации по индивидуальному подоходному налогу, то есть 31 марта следующего года.

В каких случаях обязательна регистрация в качестве ИП?

Согласно Закону обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые используют труд наемных работников на постоянной основе, имеют от частного предпринимательства совокупный годовой доход в размере, превышающем не облагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц законами РК.

Согласно статье 35 Предпринимательского кодекса РК, если размер дохода за календарный год для физического лица составляет 12-кратный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года, необходимо регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Таким образом, если вы используете труд наемных работников, ваш доход выше 12 МЗП, вам необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

Индивидуальный предприниматель при сдаче имущества в аренду может выбрать один из режимов исчисления и уплаты налогов – специальный налоговый режим на основе патента либо специальный режим на основе упрощенной декларации.

Если вы выбрали режим патента, наличие кассового аппарата необязательно. Для тех, кто работает по упрощенной декларации, наличие кассового аппарата и выдача кассового чека обязательно.

Согласно Налоговому кодексу индивидуальный предприниматель, работающий на основе упрощенной декларации, уплачивает налог в 3 % от суммы дохода. При выборе режима по патенту – отчисляемая налоговая сумма составляет 1 %.

Если юридическое лицо арендодатель или арендатор

Если же физическое лицо сдает в аренду имущество юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, то доход, полученный от сдачи в аренду имущества, относится к доходу физического лица от налогового агента и подлежит обложению индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты. При этом обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налога у источника выплаты возлагается на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя. Ставка налога также составляет 10% от суммы дохода.

Если арендодателем является юридическое лицо, работающее по упрощенному режиму, то согласно Налоговому кодексу (Ст.687) выплаты от дохода будут исчисляться в размере 3 %. Для юр.лица, работающему в общеустановленном порядке, налог на доходы от аренды будет составлять 20%.

В Казахстане стало выгодно сдавать квартиру по патенту

Ставка налога снижена в 2 раза.

С принятием нового Налогового кодекса в Казахстане стало выгодно легально сдавать квартиру, сообщает Zakon.kz.

Как пояснял ранее первый вице-министр национальной экономики Руслан Даленов, раньше владельцам арендного жилья надо было платить налог 2% от дохода, теперь ставка снижена вдвое. Это предусматривает режим — патент для малого бизнеса.

При этом для малого бизнеса с чуть большими оборотами есть другой режим — упрощенная декларация, где платится 3% с оборота.

В новом Налоговом кодексе расширены критерии, лимиты доходов, и применять этот режим смогут большее число налогоплательщиков.

Так, для ИП разрешенный доход ранее был 79 млн тенге, теперь — 115 млн тенге, а нанимать наемных работников можно не 25, а 30.

По данным МНЭ РК, режимами патент и упрощенная декларация пользуются около 1 млн бизнесменов (патент — 354 тыс., УД — 646 тыс. (из них ИП — 551тыс., ЮЛ — 94тыс.).

Как считают в ведомстве, теперь открыть и вести бизнес станет проще.

Новый Налоговый кодекс применяется в Казахстане с 1 января текущего года.

Напоминаем, что ИС «Параграф» совместно с Министерством Финансов РК и Министерством Национальной Экономики РК проводят цикл вебинаров «Налоговый кодекс-2018».

В рамках курса вебинаров будет представлен экспертный обзор изменений 2018 года, самых важных и значимых для бухгалтеров и всех, кто связан со сферой налогообложения.

О датах вебинарах мы сообщим дополнительно. Следите за информацией.

Как правильно сдать квартиру

Сдача квартир в аренду сегодня для многих казахстанцев стала бизнесом, причем довольно прибыльным. Высокие цены на недвижимость и дефицит жилья позволяют предполагать, что потенциал этого вида деятельности еще достаточно велик.

Когда владелец квартиры только задумывается о том, чтобы начать сдавать свою недвижимость, он не знает многих правил ведения этого бизнеса. Например, новички часто задают вопросы, нужно ли регистрироваться в качестве ИП и что случится, если прописать клиента в своей квартире? Также многие до сих пор уверены, что составление договора аренды вовсе не обязательно. Конечно, можно обойтись и без него, но надо знать, что вы при этом теряете. К тому же многие не понимают, где границы прав и обязанностей арендатора либо арендодателя.

Итак, какие могут быть рекомендации, если вы решили сдать свою квартиру арендаторам?

1. Не делать дорогого ремонта

Это затраты, которые не окупятся, говорят опытные арендодатели. К чужому имуществу постояльцы относятся небрежно: новая мебель, качественная отделка быстро обветшают. В съемной квартире в среднем ценовом диапазоне лучше, если ремонт будет незатратным. Тем более, что интерьер придется периодически обновлять. Есть арендаторы, которых больше устраивает квартира без мебели. Дорогую обстановку, иногда даже по требованию клиента, делают, когда квартира предназначена для состоятельных квартиросъемщиков. Как правило, это иностранцы или сотрудники крупных компаний.

2. Минимальный набор мебели

Должны быть (если квартира не сдается полностью пустой): кровать или диван, шкаф плательный, холодильник, обеденный стол, шкафы с посудой, стиральная машина, стулья.

3. Регистрироваться в налоговой необходимо

Тем более теперь, когда в стране заговорили о радикальных течениях и группировках. По словам арендаторов, участковые стали чаще проводить рейды по квартирам. Если обнаружится, что жилье сдается нелегально, владельцу грозит штраф. Согласно кодексу об административных нарушениях ст. 207 (сокрытие объектов налого-обложения) «в размере ста пятидесяти процентов от суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате по сокрытому объекту налогообложения». И дело не только в рейдах: нередко в полицию обращаются соседи, которые недовольны шумом в арендуемой квартире.

Можно обойтись и без регистрации в налоговой, если нотариально заверить договор о безвозмездном пользовании жилого помещения. В этом случае договоренность об оплате будет устной, а значит привлечь клиента за неуплату или порчу имущества на законных основаниях будет невозможно.

4. Арендадатель может работать и на основе патента

Это допустимо, если вы не используете наемный труд и ваш доход в месяц не превышает 200-кратного размера минимальной заработной платы. В этом случае индивидуальный предприниматель платит налоги в размере 2% от заявленного дохода. При этом патент можно получить сроком от одного месяца либо до конца календарного года. Патент удобен тем, что не нужно вести бухгалтерскую отчетность (только налоговую) и пользоваться кассовым аппаратом.

5. Прописка или временная регистрация

Согласно административному кодексу, все казахстанцы с 2011 года должны быть прописаны по месту жительства (если они проживают более 3 месяцев). Либо оформить временную регистрацию (сроком до одного года). Иначе штрафом грозят не только тем, кто не зарегистрировался, но и тем, кто позволил проживать в своей квартире (в размере 5 МРП). Если арендатор просит прописать его в съемной квартире, владельцу нечего опасаться притязаний на его недвижимость. По закону, владелец жилья может выписать любого человека из своей квартиры, причем присутствие последнего в ЦОНе не обязательно.

6. Официальное оформление документов

Как патент, так и договор аренды делают вашу деятельность легальной и дает возможность предъявить официальные претензии арендатору, если он что-то недоплатил или сломал.

7. Договор об аренде советуют заключать обязательно

Причем там же можно оговорить выплату обязательного страхового взноса (он может равняться стоимости аренды за месяц). На тот случай, если арендатор что-то испортит из обстановки или задолжает, страховой взнос остается у арендодателя. Некоторые пользуются залоговым депозитом.

Согласно Закону РК «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество», если квартира сдается сроком на год и более, договор аренды должен регистрироваться в правовом кадастре (в органах юстиции через ЦОН).

8. Осуществляйте оплату коммунальных услуг самостоятельно

Часто практикуется, что арендатор платит и отдает квитанции владельцу жилья. Однако в сетях появилась информация, что в Алматы, например, сегодня можно приобрести поддельные квитанции об оплате.

9. При подписании договора аренды составляется акт приема-передачи имущества

В нем описывается состояние квартиры, мебели. В общем, всего, что вы посчитаете нужным. Наличие дефектов тоже указывается. Например, холодильник 1 шт. — глубокая царапина на правой стенке.

Перед тем как арендатор съедет с квартиры, также составляется акт приема-передачи.

10. Изъятие паспортов и удостоверений личности у арендатора в качестве залога считается незаконным

Согласно кодексу РК, статьи 379, данное нарушение влечет штраф в размере 5 МРП.

Из советов от бывалых арендодателей — не сдавать жилье некоторым трудовым мигрантам. Обещают, что будут жить двое человек, на деле их может быть 10. Также специалисты обращают внимание на страхование недвижимости от пожаров или затоплений.

Поиск клиентов обычно не вызывает проблем: можно расклеить объявления, разместить их в местных газетах и на специализированных сайтах. Обращаться или нет к риэлторам — это личные предпочтения. Риэлторов ругают те, кто столкнулся с неграмотным обслуживанием. Даже если вы предпочитаете сдавать квартиру самостоятельно, услуги риэлторов могут оказаться весьма ценными, если клиент съехал внезапно, и вам нужно снова быстро сдать квартиру.

Что касается договора об аренде, разные образцы можно найти в Интернете. Кстати, с таким запросом казахстанцы тоже обращаются к Всемирной сети довольно часто: в мае было 767 соответствующих запросов. Как вариант — за составлением документа можно обратиться к юристу. Услуга, конечно, будет стоить денег, но этим типовым договором вы впоследствии будете пользоваться, может быть, не один год.

Как законно сдавать квартиру в казахстан

Четыре законных способа сдачи жилья в аренду – комитет госдоходов

Поправки в законодательство об ответственности арендодателя за нежелание предоставлять временную регистрацию квартиросъемщикам спровоцировали массовый поток желающих узаконить свое местонахождение по адресу проживания. В комитете государственных доходов Министерства финансов еще раз напомнили, что граждане, сдающие квартиры, должны оплачивать налог от этой деятельности. И.о. директора департамента развития и координации КГД МФ РК Жамбыл Сураганов разъяснил ИА Total.kz четыре способа сдавать квартиру внаем на законных основаниях.

Самый простой способ – это регистрация в качестве индивидуального предпринимателя на основе патента.

«Это возлагает определенные обязательства по сдаче отчетности, но при этом уменьшает сумму налога, подлежащего уплате. Например, если физическое лицо сдает квартиру за 100 тысяч тенге в месяц, он может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, оформить специальный налоговый режим на основе патента и уплачивать 2% от суммы дохода, т.е. в нашем случае это будет 2000 тенге. При этом главное требование – чтобы не было наемных работников. Второе генеральное требование – налог должен уплачиваться заблаговременно, то есть до получения патента», – пояснил Жамбыл Сураганов.

Если предприниматель собирается сдавать в аренду сразу несколько квартир с привлечением наемных работников, то ему необходимо оформить ИП с упрощенной отчетностью.

«Бывают случаи, когда физическое лицо сдает в аренду несколько квартир. При этом он нанимает кого-то, чтобы эти квартиры убирали, например. В таком случае первый критерий – существует наемный работник. Владелец квартиры может выбрать специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. Эта упрощенная декларация сдается один раз в полгода. В декларации указывается сумма дохода, полученная за определенный период, а именно – за полгода, и с этой суммы рассчитывается налог в размере 3%. Он уплачивает налог после получения дохода. То есть если в первом случае специальный налоговый режим на основе патента он уплачивает до получения дохода, то в этом случае – 3%, но после получения дохода», – рассказал исполняющий обязанности директора департамента развития и координации комитета госдоходов.

По словам Сураганова, сдать квартиру можно и без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

«Только этот вид деятельности. Раз мы его обсуждаем, я вам этот третий вариант говорю. Владелец может сдавать внаем квартиру без проблем, заключать договор с арендатором как два физических лица, но по истечении налогового периода, в этом случае налоговый период – один год, он должен будет с 1 января по 31 марта в налоговые органы сдать декларацию о доходах. Но налог рассчитывается в размере 10% от дохода», – отметил он.

Госслужащие тоже могут получать прибыль от аренды квартиры в случае, если отдадут жилье в доверительное управление индивидуальному предпринимателю.

«В гражданском законодательстве последние пять-шесть лет усиливается роль института доверительного управления. Я, например, государственный служащий, переезжаю по приказу в другой город. У меня здесь остается квартира. Я стою перед выбором: продать эту квартиру, купить там либо сдать ее в аренду здесь. Но при этом переживать, как поступить. Либо я обращаюсь к индивидуальному предпринимателю и назначаю его доверительным управляющим… По этому договору в Налоговом кодексе это четко прописано: гражданин имеет право возложить на предпринимателя обязанность уплаты налогов за меня. Тогда ИП уплачивает 3% – и всё», – разъяснил представитель КГД МФ РК, добавив, что это уже сфера гражданско-правовых отношений.

Стоит отметить, что в Казахстане максимальная ставка подоходного налога 10% . К примеру в США – от 29 до 38%.

«У нас 10% – максимальная ставка. При этом есть возможность ее официально снизить до 2%», – резюмировал и.о. директора департамента развития и координации Жамбыл Сураганов.

Налоги за сдачу квартиры в аренду в 2017 году: ответственность за неуплату

Получая в руки квартплату от своего квартиросъемщика, стоит подумать о налоговой декларации. Какой налог предусматривает в Казахстане Налоговый кодекс при сдаче квартиры в аренду? Есть вариант открытия ИП по патенту, а если вы не зарегистрированы как ИП, то можете узаконить все как имущественный доход.

О том, какие нюансы необходимо учесть при сдаче квартиры в аренду на длительный срок, читайте в статье.

Как легализовать арендную плату?

В каких случаях не нужно регистрировать ИП:

  • ваш доход от аренды квалифицируется как имущественный доход (это не налог на имущество) — сдача недвижимости тем лицам, которые не относятся по НК РК к категории «налоговый агент» (предприниматели разных уровней). Т.е. если происходит сдача квартиры командировочным с выдачей чека, то необходимо регистрироваться как ИП.
  • по налоговому законодательству не облагается налогом доход равный 12 минимальным заработным платам за год. МЗП в 2017 году — 24 459 тенге.

За 24 459 тенге ежемесячно, как правило, сдаются либо комнаты, либо квартиры в городах-спутниках, поселках городского типа. Если оплата выше этой границы — а по статистике это так и есть, — то такую квартплату необходимо легализовать.

Как это сделать порталу kn.kz рассказала директор ТОО «Юридическая фирма «ГРАНД PREMIUM» Татьяна Сергеевна Лебедева: «Если арендодатель не платит налоги с дохода от аренды, его естественно привлекут к административной ответственности в виде штрафа. Чтобы все узаконить есть два выхода: вы регистрируетесь в качестве ИП и оплачиваете налог в размере 2% от дохода. Или же вы можете не регистрироваться как ИП и оплачивать налог с подоходного дохода как физическое лицо, но уже 10%. До 31 марта надо подать декларацию по индивидуальному подоходному налогу и оплатить 10% от трудового дохода».

Штраф за незаконную сдачу квартиры

В случае если вы сдаете помещение и не платите ничего в бюджет, вас ждет следующее.

Как легально сдавать жильё в аренду

«Крыша» выяснила, что нужно сделать для легальной сдачи жилплощади в аренду. Для этого следует зарегистрироваться как физическое лицо либо в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

В первом случае придётся раз в год сдавать в налоговый департамент декларацию о доходах (по форме № 240) и платить 10 % налога от общей суммы выручки. Во втором необходимо зарегистрировать ИП и выбрать один из трёх налоговых режимов: общеустановленного, упрощённой декларации и патента. При первом и втором налоги выше (10 и 3 % соответственно) и выплачиваются уже после получения прибыли.

Обычно арендодатели отдают предпочтение патенту из-за более доступных условий:

  • выдаётся на срок от месяца до года;
  • требует уплаты 1 % от общей суммы заявленного дохода (оплатить можно заранее);
  • не допускает использования труда наёмных работников;
  • деятельность ведётся в форме личного предпринимательства;
  • максимальный доход за налоговый период не превышает 300-кратного МЗП (8 485 200 тенге);
  • не требуется кассового аппарата и бухгалтерской отчётности;
  • социальные отчисления в размере 5 % от МЗП;
  • пенсионный взнос в размере 10 % от заявляемого дохода.

Для регистрации ИП необходимо обратиться в ЦОН (понадобится удостоверение личности) или подать заявку на электронном портале elicense.gov.kz (потребуется ЭЦП). Открытие ИП происходит в течение одного дня.

В Астане и Алматы на регулярной основе проводятся систематические рейды по квартирам для выявления арендодателей, не уплачивающих налоги. Если выяснится, что доход не вставшего на учёт собственника превышает 1 МЗП (28 284 тенге в 2018 году), то ему, согласно ст. 275 Административного кодекса РК, за сокрытие объектов налогообложения грозит штраф в размере 150 % от суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате по сокрытому объекту налогообложения. За повторное нарушение в течение года сумма штрафа достигнет 200 %.

Опубликовано 25 июля 2017 г., 16:45.
10950 просмотров