Что лучше ооо или ип для производства

Оглавление:

Налоги и платежи ИП в 2018 году

Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:

  1. Фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя»;
  2. Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников;
  3. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения;
  4. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Примечание: в 2018 году многие ИП для расчета налогов и платежей используют данную интернет-бухгалтерию.

Страховые взносы ИП во внебюджетные фонды «за себя»

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

В течение 2018 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа:

Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2017 и 2018 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов превысивших эти 300 000 рублей до 1 апреля следующего года.

Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП.

Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка).

Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

  • Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
  • Платит страховые взносы во внебюджетные фонды. Отчисления во внебюджетные фонды за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

  1. Общая система налогообложения — ОСН;
  2. Упрощенная система налогообложения — УСН;
  3. Единый налог на вмененный доход — ЕНВД;
  4. Патентная система налогообложения — ПСН;
  5. Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на этой странице.

Дополнительные налоги и платежи ИП

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

  • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
  • Водный налог за использование водных объектов.

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  • Регулярные платежи за пользование недрами.
  • Сборы за пользование объектами животного мира.
  • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

Что лучше зарегистрировать: ИП или ООО

Многие начинающие предприниматели и желающие открыть бизнес задаются вопросом: «Что лучше — ИП или ООО?». Для определения подходящей формы ведения бизнеса необходимо тщательно изучить особенности, присущие каждой из них, и провести сравнительный анализ.

Обе рассматриваемые организационно-правовые формы обладают как достоинствами, так и недостатками. Грамотный подход поможет выявить наиболее приемлемый вариант с оптимальным соотношением требований и возможностей предпринимателя.

Понятия ООО и ИП

ИП — физическое лицо, осуществляющее любой вид предпринимательской деятельности, в рамках, установленных законодательством РФ. Индивидуальный предприниматель несет полную ответственность за выполнение своих обязательств, и отвечает личной собственностью. Эта особенность определяет выбор многих бизнесменов в вопросе: «Что лучше открыть ИП или ООО?» в пользу последнего.

ООО (общество с ограниченной ответственностью) – организация, созданная одним и более участниками, путем внесения долей, размер которых зависит от вложенных средств каждого учредителя. Ответственность ООО за выполнение обязательств и несение убытков определяется размером вклада учредителя, что характеризует эту форму регистрации как более приемлемую в плане рисков.

Преимущества открытия ООО

Выбор, сделанный в пользу юридического лица при оформлении бизнеса, обычно бывает оправдан в тех случаях, когда предполагается крупный масштаб деятельности предприятия, создание сетевых компаний, открытие филиалов и представительств. В некоторых случаях организациям, зарегистрированным в качестве ООО, бывает несколько проще преодолеть те или иные бюрократические барьеры, нежели индивидуальным предпринимателям. Например, это относится к участию в тендерах и различных государственных программах.

К основным достоинствам такой формы собственности, как ООО, можно отнести:

  • возможность привлечь нескольких вкладчиков в бизнес, в связи с этим сформировать более крупный уставный капитал с перспективами дальнейшего роста компании и выходом на международный рынок;
  • упрощенная система сотрудничества с контрагентами;
  • внедрение собственной торговой марки обеспечивает последующую известность на мировом рынке (фактор, позволяющий определиться с выбором, что будет лучше для осуществления деятельности в сфере производства — ИП или ООО);
  • использование преимуществ открытия расчетного счета в банке и связанных с этим дополнительных услуг (увеличенные размеры сумм кредитования, зонтичные овердрафты).
  • сотрудничество с крупными компаниями, предпочитающими иметь дело только с ООО (для ведения крупного бизнеса показатель того, что лучше будет зарегистрировать ООО, а не ИП).

Недостатки регистрации ООО

Для проведения процедуры регистрации ООО требуется большое количество бумаг и согласований. Все документы для регистрации юр. лица должны быть заполнены безупречно. Налоговые органы серьезно подходят к изучению документов и тщательно проверяют предоставленную информацию. Этот фактор свидетельствует о том, что открыть ИП будет намного проще, чем ООО или другую организацию. Бизнесмен, оформляющий ООО, должен будет оплатить госпошлину, размер которой в разы больше, чем при регистрации ИП. Немалую роль играет тот факт, что используемое в деятельности ООО оборудование для бизнеса должно быть учтено и описано, поставлено на баланс. Для небольших предприятий, занимающихся местным строительством, это обстоятельство может стать определяющим фактором в плане выбора: «Что лучше регистрировать — ООО или ИП?».

Бизнес, оформленный в качестве ООО, строго контролируют соответствующие службы. Налоговые органы требуют сдачи большого объема отчетности. За несвоевременное предоставление документации и другие виды нарушений ООО несет материальную ответственность в виде штрафов, размер которых в несколько раз больше, чем у ИП при аналогичных ситуациях.

Важно! Учредители общества не имеют права свободно распоряжаться выручкой, распределение средств осуществляется не чаще одного раза в квартал.

К числу прочих недостатков можно отнести и ту особенность, что каждый из учредителей в любой момент может выйти из состава участников ООО, что, в свою очередь, может сказаться на экономической стабильности предприятия.

Положительные стороны оформления ИП

Регистрация бизнеса в качестве ИП больше подходит для мелких предприятий, деятельность которых не предполагает больших денежных оборотов, необходимости в крупных инвесторах и т.д. К преимуществам оформления ИП следует отнести:

  • минимальный пакет документов при регистрации, более простая система оформления;
  • размер госпошлины за регистрацию ИП меньше, чем при открытии ООО;
  • отсутствие необходимости вести полноценный бухгалтерский учет;
  • сдача отчетностей в соответствующие органы в минимальных объемах;
  • возможность получения государственных субсидий, направленных на развитие малого бизнеса;
  • возможность использования выручки на усмотрение ИП, тогда как участники ООО или его руководитель имеют право распределять прибыль один раз в квартал (что лучше для торговли);
  • открытие расчетного счета для ИП в банке не является обязательной процедурой;
  • меньшие суммы налогов и размеры штрафов.

Основные недостатки регистрации ИП

На законодательном уровне установлен ряд ограничений при выборе вида деятельности ИП. Таким образом, предпринимателям, желающим осуществлять инвестиционную деятельность, торговлю алкогольными напитками, изготавливать и продавать лекарственные препараты и др., рекомендуется зарегистрировать ООО или сразу обе формы.

Важно! Индивидуальные предприниматели, которые на текущий момент прекратили деятельность, но не ликвидировали предприятие, в обязательном порядке должны производить все необходимые отчисления за себя во внебюджетные фонды, в отличие от ООО.

Основным недостатком регистрации в качестве ИП является большой риск потерять личную собственность в полном объеме. Предприниматель несет ответственность всем своим имуществом, кроме собственности, которая не подлежит законному взысканию. ООО, в отличие от ИП, рискует только размером уставного капитала. Кроме того, ликвидация ИП не предполагает освобождение от долговых и налоговых обязательств, как в случае с ситуацией, когда ООО ликвидируется по причине банкротства.

Что лучше выбрать: ООО или ИП?

Чтобы решить, как лучше зарегистрироваться (в качестве ИП или ООО), необходимо соотнести все достоинства и недостатки обеих организационно-правовых форм.

Каждый конкретный случай требует тщательного рассмотрения особенностей оформления и глубокого анализа условий. При выборе способа регистрации необходимо учитывать возможные риски, связанные с несением убытков. В случае наложения штрафных санкций или накоплении долговых обязательств, ИП будет вынужден потерять личную собственность, тогда как ООО обойдется размером уставного капитала.

Одним из критериев выбора формы регистрации является вид осуществляемой деятельности. Например, для открытия небольшого бизнеса в сфере услуг лучше использовать ИП, так как преимущества ООО не будут востребованы в данном случае, а недостатки, присущие этой форме, могут значительно усложнить процесс управления предприятием и вывода денежных средств.

Все больше успешных предпринимателей практикуют использование сразу двух организационно-правовых форм. Это значительно упрощает ведение бизнеса и является удобным способом осуществлять несколько видов деятельности одновременно. Поэтому ответ на вопрос: «Что лучше выбрать — ИП или ООО?» зависит от конкретного случая и является строго индивидуальным выбором.

Что лучше выбрать ООО или ИП

Доброго времени суток! Сегодня я хочу поговорить о формах собственности в бизнесе ИП (индивидуальное предпринимательство) и ООО (общество с ограниченной ответственностью), а точнее выбрать какая из них лучше.

Данная тема очень интересует новичков в бизнесе, которые только делают первые шаги к своему собственному делу, так что рассмотрим тему как можно более подробно.

Сразу ответить на этот вопрос будет довольно сложно, так как у каждой из данных форм собственности есть свои плюсы и минусы.

Так что изначально мы разберем плюсы и минусы ИП, а так же плюсы и минусы ООО, только после этого Вы сможете определить, что лучше будет выбрать для Вашего бизнеса:

Какие плюсы есть у ООО

Рассмотрим какие плюсы есть у общества с ограниченной ответственностью:

  1. Имидж организации. Это пожалуй самый большой плюс, именно имидж часто является решающим фактором при выборе поставщика, продавца или предоставления услуг. Уже давно известен тот факт, что бюджетные организации и другие юридические лица намного охотнее работают с организациями, а не с ИП;
  2. Риски связанные с банкротством бизнеса. Организация (ООО) отвечает за свою деятельность в пределах своего уставного капитала, а так же имуществом и активами которое ей принадлежит. Как правило около 90 % ООО имеют уставной капитал в размере 10 000 руб. и не имеют никаких других активов, так что в случае неудачи в бизнесе и банкротстве ООО рискует только своим уставным капиталом. Учредители общества не несут никакой ответственности за деятельность ООО и поэтому никому и ничего не должны;
  3. Открытие несколькими учредителями. По закону у ООО может быть до 50 учредителей с одинаковыми или разными долями организации. Учредитель защищен законом от недобросовестных партнеров и имея долю в организации, он не может быть “кинут” другим(и) собственниками бизнеса. Этот плюс можно ставить если у ООО более одного учредителя;
  4. Виды деятельности. У ООО более широкий выбор видов деятельности чем у ИП, например для того чтобы заниматься оптовой торговлей алкоголем форма собственности должна быть не менее ООО, для ИП этот вид деятельности закрыт.

Какие минусы у ООО

Теперь поговорим о минусах которые есть у организаций:

  1. Отчетность у организаций. Одним из самых существенных минусов ООО является более серьезная отчетность перед налоговыми органами и другими государственными структурами. В связи с этим довольно часто приходится нанимать бухгалтера, так как самостоятельно директор может и не справиться со всей бумажной волокитой;
  2. Регистрация ООО. Процесс регистрации ООО значительно сложнее и дороже чем регистрация ИП. Для регистрации ООО потребуется подготовить довольно большое количество документов, так же стоимость госпошлины за регистрацию ООО 4 000 руб. по сравнению с 800 руб. для предпринимателей;
  3. Уставной капитал ООО. При регистрации ООО необходимо будет делать дополнительные вложения в уставной капитал организации. Минимальная сумма уставного капитала ООО равна 10 000 руб.;
  4. Штрафы и пенни ООО. Для организаций штрафы и пенни значительно выше чем для ИП, так же помимо самой организации может быть оштрафован и сам руководитель (директор). Для примера скажу, что средний штраф ООО равен 50 000 руб., довольно внушительная сумма – особенно для начинающих;
  5. Налогообложение ПСН. Для ООО не доступен такой налоговый режим как патентная система налогообложения, которая значительно может уменьшить размер налогов которые необходимо платить в бюджет. К сожалению ПСН доступен только для ИП;
  6. Дивиденды. Заработанные ООО деньги являются собственностью организации и чтобы получить заработанные ООО деньги (называется дивиденды) учредители должны заплатить с них налог. До 2015 года размер налога с дивидендов был 9%, но с 2015 было повышение налогов и госпошлин и теперь размер налога с дивидендов составляет 13%, то есть стал размер обычного налога НДФЛ.

Вот основные минусы организации которые можно выделить.

Плюсы которые есть у ИП

Теперь давайте рассмотрим плюсы и минусы индивидуального предпринимателя:

  1. Регистрация ИП. Зарегистрировать ИП это простейшая процедура с минимальной бумажной волокитой. Стоимость регистрации ИП всего лишь 800 руб., комплект документов вообще сложно назвать комплектом документов. Для некоторых регионов есть возможность зарегистрировать ИП прямо через интернет не выходя из дома. Как видно плюсы у ИП начинаются прямо с регистрации;
  2. Минимальная отчетность. У ИП самая простая и минимальная отчетность в отличии от других форм собственности. Начиная с налоговой отчетности, отсутствием необходимости становиться на учет как работодатель в ФСС и ПФР если есть работники. Не надо сдавать отчетность ССЧ (в случае если нет работников). Предприниматель спокойно может обойтись без бухгалтера, чем конечно же сэкономит часть денег;
  3. Списание фиксированных взносов. Индивидуальный предприниматель имеет право по закону списывать из налогов 100% фиксированных взносов которые он должен оплачивать за себя, правда только в случае если нет работников. В случае если есть работники то списывать можно не более 50% налога подлежащего оплате;
  4. Налогообложение ПСН. Только для предпринимателей доступен такой налоговый спецрежим как ПСН (патент), конечно это плюс, так как с помощью его можно значительно снизить налоговую нагрузку;
  5. Налогообложение ОСНО. В случае если ИП применяет налог ОСНО, то для ИП снижена процентная ставка налога на прибыль, для ИП его размер равен налогу НДФЛ – 13%, для ООО налог на прибыль равен 20%;
  6. Штрафы и пенни ИП. По сравнению с ООО размер штрафов для ИП значительно меньше и это конечно можно считать плюсом;
  7. Деньги заработанные ИП. Все деньги которые заработал предприниматель являются его собственностью и распоряжаться ими он вправе по своему усмотрению, то есть Вам не придется как в случае с ООО платить 13% с дивидендов, так как у ИП нет никаких дивидендов. Заработанные ИП деньги имеются ввиду чистая прибыль бизнеса после уплаты всех взносов и налогов.

Теперь поговорим о минусах которые есть у индивидуального предпринимателя:

  1. Риск имуществом. Занимаясь бизнесом ИП так же как и организация может обанкротиться и в этом случае он несет ответственность всем своим имуществом. То есть человек может потерять практически все, кроме жилья (если оно у него единственное). Могут арестовать Вашу машину, дачу, гараж, квартиру если она не одна, бытовую технику, мебель – в общем все что есть у ИП. Это я считаю основным минусом у ИП;
  2. Имидж ИП. Как правило имидж организаций (ООО) значительно выше чем у предпринимателя и с ИП неохотно сотрудничают юридические лица и бюджетники, при прочих равных выбор с кем сотрудничать будет отдан ООО;
  3. Виды деятельности. Предприниматели лишены права заниматься некоторыми видами деятельности, которые доступны для ООО;
  4. Общий бизнес. Вести на ИП общий бизнес нескольким человекам довольно проблематично, так как фактически и юридически весь бизнес принадлежит именно зарегистрированному предпринимателю и в случае чего он просто может “кинуть” своих партнеров, так что вести совместный бизнес с ИП довольно рискованно и остается надеяться только на порядочность самого предпринимателя.

Вот основные минусы которые есть у формы собственности ИП.

Что лучше ООО или ИП

Теперь проанализировав все выше сказанное мы можем подвести итог, что лучше выбрать для своего бизнеса ИП или ООО:

Как Вы заметили плюсы и минусы есть у каждой из форм собственности что у ИП так и у ООО. При выборе что лучше подойдет для бизнеса ИП или ООО, Вам необходимо определить какие из перечисленных пунктов для Вас важнее всего.

Я Вам напишу рекомендацию со своего предпринимательского опыта который уже более 12 лет.

Бизнес в сфере услуг

Для бизнеса который работает в сфере услуг я рекомендую открыть обычное ИП, в последующем Вы всегда можете сменить форму собственности.

Бизнес в торговле

Здесь все зависит от размера бизнеса который Вы собираетесь начинать. Если Вы откроете небольшой розничный магазин или даже несколько, то как и в сфере услуг достаточно открыть простое ИП.

Если у Вас по планам большой магазин, а так же поставки товара для юридических лиц и бюджетных организаций. Участие в тендерах, конкурсах и других торгах, то открывайте ООО.

Бизнес в производстве

Открывая собственное производство я рекомендую регистрировать ООО. Для предприятий производства довольно важен имидж и Вам придется раскручивая свой бизнес давать довольно много имиджевой рекламы, для того чтобы Ваш товар стал узнаваем на рынке.

Бывают ситуации когда выгодно открыть и ИП и ООО (у меня именно такой случай), часть бизнеса у меня на ООО “МонтажЖилСтрой” довольно серьезная организация которая обслуживает половину бюджетных организаций и так же у меня открыто ИП Жуматаев Алексей Олегович, часть бизнеса у меня как раз на ИП.

Такой симбиоз дает хороший результат в плане минимизации налогов. Правда тут в любом случае будет нужен бухгалтер, который по понятным причинам у меня есть.

На этом пожалуй все! Что выбрать ООО или ИП – это уже конечно решать Вам, все данные у Вас есть, так что решайте, что для Вас из всего перечисленного важнее. А может выгодно будет как у меня открыть и ИП и ООО. Но в любом случае заранее взвесьте все за и против.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: «Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут». Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Совет: В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную «Интернет-бухгалтерию». Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую. Мне также удалось достать подарочный промокод для подписчиков моего сайта, по которому Вы сможете получить 3 месяца сервиса бесплатно, чтобы по достоинству оценить его. Для этого просто введите промокод 74436115 на странице активации подарка.

В случае если у Вас есть вопросы, то задать Вы их сможете в комментариях к статье, а так же в мою группу соц.сети в контакте «Секреты бизнеса для новичка».

Системы налогообложения России в 2018 году

По состоянию на 2018 год для российских индивидуальных предпринимателей и организаций предусмотрено 5 режимов налогообложения: 1 общий (ОСН) и 4 специальных (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН).

Рассмотрим каждый из них более подробно:

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) – налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев, когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов).

ОСН является самым тяжёлым налоговым режимом по части уплаты налогов и ведения отчётности. Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, упрощенка) – специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности. По сравнению с другими особыми режимами под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности.

Применяя УСН, предприниматели и организации платят только один налог в соответствии с самостоятельно заранее выбранной облагаемой базой (6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов).

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, вмененка) – специальный налоговый режим, который применяется только в отношении определённых видов деятельности (как правило, это розничная торговля и оказание услуг населению).

Главной особенностью ЕНВД является то, что при исчислении и уплате налога размер реально полученного дохода значения не имеет. ЕНВД считается исходя из размера предполагаемого дохода предпринимателя, который устанавливается (вменяется) государством.

Единый сельскохозяйственный налог

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – специальный налоговый режим, который предназначен специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%.

Как и любой другой специальный режим, ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить все основные налоги общей системы налогообложения: НДС, налог на имущество и НДФЛ.

Патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения (ПСН) – специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, при этом средняя численность наёмных работников, у них не должна превышать 15 человек.

Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты (по одному на каждый) на определённые виды деятельности (как правило, это оказание бытовых услуг населению и розничная торговля).

При расчёте стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения. Налог на ПСН рассчитывается исходя от потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Совмещение систем налогообложения

Подавляющее большинство ИП и организаций во время своей деятельности используют только один из вышеперечисленных налоговых режимов, однако законом не запрещено совмещение некоторых систем налогообложения (каких именно вы можете посмотреть в этой таблице).

ИП или ООО – что выбрать

Создание бизнеса – серьезный шаг, требующий обдуманного подхода во всем. И один из самых серьезных вопросов, который стоит перед большинством начинающих предпринимателей: ИП или ООО, что лучше?

Значение выбора организационно-правовой формы

Главный выбор строится именно между этими двумя формами предпринимательства, так как другие либо слишком сложны для старта бизнеса, например, акционерные общества, либо особо не прижились на практике, например, товарищества. Поэтому российская практика такова, что выбор всегда строится между двумя вариантами: ИП или ООО.

От выбора той или иной организационно-правовой формы зависит многое в дальнейшей работе бизнеса. Поэтому с момента появления мысли о собственном деле мысли о собственном деле необходимо сразу определить для себя, что открыть, ООО или ИП. Ведь разница между ними часто довольно существенная, начиная от процедуры регистрации и заканчивая прекращением деятельности.

Сам же процесс предпринимательской деятельности, в зависимости от выбранной формы, будет часто развиваться в совершенно разных направлениях, даже если вид деятельности один и тот же. Поэтому к выбору необходимо подходить со всей ответственностью, ориентируясь прежде всего, на перспективу.

Плюсы минусы ИП и ООО

Как сделать правильный выбор

Делая выбор, необходимо четко представлять, в чем разница между ИП и ООО как в целом, так и в условиях конкретного бизнеса. Кроме того, не стоит забывать и о том, что для отдельных видов деятельности законодательство предусматривает только один вариант организационно-правовой формы. Например, федеральный закон «О частной детективной и охранной деятельности», предусматривает, что оказание услуг частного сыска возможно только лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, а охранные услуги вправе оказывать, только общества с ограниченной ответственностью.

Есть определенные требования к организационно-правовой форме и в более «широких» видах деятельности. К примеру, розничная торговля доступна и индивидуальным предпринимателям, и юридическим лицам, но в лицензионных требованиях для торговли алкогольными напитками содержится требование о том, что розничная и оптовая торговля ими допускается только юридическими лицами, таким образом, алкоголь изымается из сферы торговли для предпринимателей. Кстати, введение этих требований в свое время вызывало волну перерегистрации ИП в ООО.

Не стоит забывать и о планируемых масштабах бизнеса: как показывает практика, большинство крупных компаний, в том числе и зарубежных, чаще предпочитает работать с юридическими лицами, чем с индивидуальными предпринимателями.

Все это необходимо учитывать при выборе той или иной формы хозяйствования, но самое главное – провести сравнение ООО и ИП, взвесив их сильные и слабые стороны конкретно для себя. Именно такая оценка позволит сделать правильный выбор.

Далее мы рассмотрим основные различия ИП и ООО, которые имеют существенное значение для создания или ведения бизнеса. Это поможет при самостоятельной оценке форм предпринимательства.

В чем различия

Сразу отметим, что все существующие различия между ИП и ООО можно условно разделить на несколько групп: организационные, экономические, правовые последствия. Рассмотрим каждую группу в отдельности, но еще раз отметим, что данная классификация не носит официального характера, а только позволяет более точно определить, чем отличается ООО от ИП.

Организационные отличия

Организационные отличия включают в себя все вопросы, связанные с регистрацией и организацией бизнеса в той или иной форме: для регистрации индивидуального предпринимателя требуется минимум документов, при этом не требуется оплата уставного капитала и получение юридического адреса.

Размер госпошлины за регистрацию ИП составляет 800 руб., а за регистрацию ООО – 4000 руб.

ИП нет необходимости открывать расчетный счет и иметь печать, для юридических лиц наличие расчетного счета и печати носит обязательный характер.

ИП может применять такие виды налогообложения, как патент, которые недоступны юридическим лицам.

Переход с ООО в ИП осуществляется гораздо проще и быстрее. Обратная ситуация гораздо длительней и затратнее.

Экономические отличия

Экономические преимущества ООО перед ИП более существенны. Несмотря на то, что на первый взгляд у индивидуального предпринимателя меньше первоначальные расходы, в дальнейшем часто оказывается, что расходы на содержание юридического лица могут оказаться меньше, чем у предпринимателя без образования юридического лица.

Например, если ИП не ведет свою деятельность, то на нем все равно лежит обязанность по уплате фиксированного взноса в Пенсионный фонд, для общества же с ограниченной ответственностью в такой ситуации платежи не предусмотрены, достаточно только предоставить «нулевые» отчеты и информационное письмо, что выплаты физическим лицам не производились.

Немаловажную роль играет и выстраивание отношений с контрагентами и потребителями. Среди крупного бизнеса, да и с позиции многих рядовых потребителей в выборе между ИП или ООО в качестве партнера по сделке чаще всего выигрывает общество с ограниченной ответственностью. Практика, а чаще стереотипное мышление таковы, что организации являются более надежными поставщиками и контрагентами, нежели частные предприниматели.

Впрочем, в жизни это не всегда так. Определенные сложности существуют и в сфере кредитования, где традиционно банки более лояльны к юридическим лицам.

В то же время законодательство более лояльно относится к ИП, например, суммы штрафных санкций за административные правонарушения для них меньше, чем для юридических лиц. Отметим также, что многие ошибочно полагают, будто налогообложение ООО и ИП имеет существенную разницу.

На самом деле некоторые виды налогообложения доступны только индивидуальным предпринимателям, но во всем остальном отличий нет. И ИП и ООО платят на одном и том же налоговом режиме одинаковые налоги, по одинаковым ставкам и в одинаковые сроки. Поэтому здесь никакого большого преимущества у ИП или ООО нет.

Разница в последствиях

Практически любой бизнес независимо от его организационно-правовой формы рано или поздно приходит к закрытию. Причем не всегда вследствие краха, а например, для того, чтобы дать старт новому делу. Для этого необходимо прекратить статус индивидуального предпринимателя либо ликвидировать юридическое лицо.

Эти процедуры схожи между собой, однако процесс ликвидации юридического лица гораздо длительней по времени, чем прекращение статуса ИП. Впрочем, наличие задолженности у последнего также может значительно увеличить срок прекращения статуса.

Именно в ситуации с долгами ярче всего проявляются плюсы и минусы ООО и ИП. Образование задолженности, а тем более введение процедуры банкротства, часто приводит к тому, что для погашения задолженности перед кредиторами выставляется имущество предпринимателя или организации. И вот здесь-то и кроется главная опасность в ведении бизнеса в форме ИП. Если юридическое лицо отвечает по своим обязательствам только своим имуществом, которого может и не быть, а также размером уставного капитала, то индивидуальный предприниматель отвечает перед кредиторами всем своим имуществом, независимо от того, связано ли оно с предпринимательской деятельностью.

Кстати, именно это фактор часто заставляет многих предпринимателей, особенно тех, кто получил этот статус уже давно, задаться вопросом: как перевести ИП в ООО? Данная проблема решается довольно просто, тем более что наличие статуса индивидуального предпринимателя не мешает учреждать юридические лица, поэтому открыть ООО можно, и будучи ИП, а в дальнейшем прекратить свой статус; либо сначала ликвидировать ИП, а затем открыть общество с ограниченной ответственностью.

Таким образом, однозначно сказать, что выгоднее, ИП или ООО, – нельзя. Каждый выбирает для себя наиболее приемлемый вариант, который отражает как специфику бизнеса, так и особенности характера самого бизнесмена.

В ситуации выбора организационной формы действителен только один совет: что выбрать – ООО или ИП, начинающий бизнесмен должен решить сам, так как в дальнейшем именно ему придется принимать ответственные решения каждый день.

Что лучше выбрать ИП или ООО: Видео

ИП или ООО? Выбираем идеальную форму организации вашего бизнеса

Наверняка вам давали совет о том, что новичкам надо регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя: там всё так просто, что справится даже школьник. Давайте разберемся, чем хорош ИП и когда без ООО не обойтись.

(А после того, как определитесь, читайте инструкции по регистрации ООО и ИП)

Вам предстоит:

узнать о преимуществах ИП

понять, когда без ООО не обойтись

выбрать идеальную форму организации бизнеса

Чем хорош ИП

Свободный доступ к деньгам. Никто не запретит вам тратить заработанное и не спросит, куда вы его тратите. (Если, конечно, не попробуете оформить личные траты как расходы на бизнес, чтобы уменьшить налог.) В любой момент берите деньги — наличные или со счета — и расходуйте, расходуйте, расходуйте! В ООО так нельзя: там можно ежемесячно получать зарплату, а прибыль — раз в три месяца как дивиденды. Если деньги ИП изначально ваши, то деньги ООО принадлежат ООО. Чтобы они стали вашими, надо оформить кое-какие документы и ждать.

Разрешены почти все виды бизнеса. Открывайте диджитал-агентства, автомойки и кафе. Занимайтесь блогингом и виноделием (не более 5 000 декалитров в год), пишите тексты, снимайте видео, создавайте сайты, крутите шаурму, рисуйте иллюстрации, ведите группы в соцсетях, продавайте одежду, стригите хипстеров, организуйте вечеринки, шейте бумажники — всего не перечислишь.

Просто зарегистрировать. Паспорт, заявление, 800 рублей пошлины, три рабочих дня ожидания — и вы индивидуальный предприниматель. Чтобы открыть ООО, понадобятся те же три рабочих дня, но чуть больше бумаг и денег: 4 000 на пошлину и минимум 10 000 на уставный капитал. Впрочем, его можно вносить в течение четырех месяцев после регистрации — деньгами или имуществом.

Элементарная бухгалтерия и налоговая отчетность.Надо вести книгу учета доходов и расходов, ежеквартально платить налоги, а раз в год сдавать декларацию и перечислять взнос в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования (ОМС). Можно справиться самостоятельно, особенно если не нанимать сотрудников (с ними документов и налогов больше). Для ведения ООО скорее всего понадобится бухгалтер или подписка на бухгалтерский сервис вроде «Моего дела», «Эльбы» или «1С:БизнесСтарта».

Мало налогов. Как правило, индивидуальный предприниматель платит меньше налогов, чем ООО. Особенно если применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) и не нанимает сотрудников. Так, ИП на УСН не платит 13% НДФЛ, как это делают участники юридического лица, когда выводят дивиденды. Но имейте в виду: ИП, даже если не ведет деятельность, делает ежегодные фиксированные взносы в Пенсионный фонд и Фонд ОМС (в 2016-м — 23 153,33 рубля). Также ИП уплачивает 1% от дохода свыше 300 000 рублей в год, при этом максимальная сумма взносов в 2016 году — 158 648 рублей 69 копеек. С другой стороны, ИП на УСН или ЕНВД (единый налог на вмененный доход) может уменьшать сумму налога за счет уплаченных страховых взносов.

Идеально для фрилансеров. Многие компании (особенно небольшие) охотнее делают заказы, скажем, на создание сайта или иллюстрации тому человеку, который зарегистрирован в качестве ИП. Заключать договор подряда с физическим лицом невыгодно, потому что заказчику придется из своих средств перечислять страховые взносы: 22% от суммы выплаченного гонорара — в Пенсионный фонд и 5,1% — в Фонд обязательного медицинского страхования. И еще удержать с гонорара 13% подоходного налога. Имея дело с ИП, компания-заказчик ничего такого не платит, а значит, не тратит лишнего и — главное — не нагружает бухгалтерию попусту.

Можно всё бросить в любой момент. Закрыть ИП — дело 160 рублей и 5 дней. Нужно заявление о прекращении деятельности и паспорт. Закрытие ООО — это месяцы бюрократии и гораздо больше денег.

Когда без ООО не обойтись

Если вы делаете бизнес с друзьями, родственниками и другими партнерами. ИП — не юридическое лицо. Это вы лично — человек, который официально занимается бизнесом. Раньше ИП так и называли — предприниматель без образования юридического лица (ПБОЮЛ). Такой бизнес нельзя разделить на доли, он целиком и полностью ваш. Когда владельцев двое и больше, важно официально распределить, кто и какой частью организации владеет, какой процент дивидендов получает и сколько весит голос каждого партнера, когда надо принимать решения. Проблем нет, если вы зарегистрировали ООО: владеть организацией могут до 50 человек с равными или разными долями.

Александр и Виктор решили открыть мини-пивоварню. Вкладывать деньги они будут поровну, работать — вместе и на износе сил. Чтобы владеть предприятием поровну, друзья зарегистрировали ООО «Дикий крафт» с уставным капиталом 10 000 рублей. 5 000 внес Виктор и 5 000 — Александр. Теперь начинающие пивовары официально на равных правах принимают решения. И заработанное тоже будут делить пополам. Если бы Александр внес в уставный капитал 6 000 рублей, а Виктор — 4 000, то доли их владения компанией составляли бы 60% и 40%.

Если ваш вид деятельности разрешен только юридическим лицам. ИП не имеет права производить оружие и лекарства, заниматься авиастроением и страхованием, создавать охранные службы или вести космическую деятельность (пусть вы хоть трижды Илон Маск). Об ограничениях того или иного вида деятельности написано в законах. Так, о взаимоотношениях бизнеса и алкоголя сказано в 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции». А про ЧОПы — в законе РФ 2487-1 «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации». ООО позволено всё, что не запрещено законом: хоть петарды выпускайте, хоть казино в игорных зонах стройте или даже банк учреждайте. Для некоторых видов деятельности нужно получить лицензию.

Александр и Виктор правильно делают, что становятся пивоварами в рамках ООО — так у них не возникнет проблем с законом. В 171-ФЗ сказано: «Производство алкогольной продукции вправе осуществлять организации», то есть юридические лица, но не индивидуальные предприниматели. При этом Борис, брат Виктора, в качестве ИП владеет сетью магазинов разливного пива. Так можно: «Розничная продажа пива… осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями».

Если вы хотите привлекать инвестиции или брать кредиты. Поскольку ИП — это вы сами, продать в нем долю инвестору не выйдет, для этого понадобится ООО. Что касается кредитов, то их малому бизнесу получить очень сложно. Но минимальные шансы есть, а у юридического лица их больше. Дело в том, что масштабы и надежность индивидуального предпринимателя оценить крайне сложно из-за его упрощенной, а значит, неподробной бухгалтерии. В наше время банкиры не рискуют.

Александр и Виктор кредитов брать не планируют. Однако ведут переговоры с Борисом о том, чтобы тот продавал и продвигал их пиво в своей сети магазинов как флагманское: более легкий выход на рынок не придумать. Борис согласен, но за это просит 10% ООО «Дикий крафт». Если мужчины договорятся, брат Виктора без проблем получит что хочет и станет участником компании.

Если ваши клиенты не работают с ИП. Некоторые представители крупного бизнеса считают ИП ненадежными партнерами и принципиально не заключают с ними контрактов, предпочитая иметь дело исключительно с юридическими лицами. Так же поступают некоторые заказчики госзакупок.

Александр и Виктор — мечтатели. Они верят, что однажды их предприятие превратится в локомотив российского пивоварения, напитки которого выставят на полки всех АШАНов, «Магнитов» и «Пятерочек» страны. Если это произойдет, друзьям беспокоиться не о чем: у них есть юридическое лицо, а с таким партнером никому работать не зазорно.

Если вы планируете продать бизнес. Да, будучи ИП, можно передать кому-то помещение, оборудование, телефонный номер, доменное имя и бренд. ООО же можно продать полностью, как есть: участники новые, а юрлицо — то же самое. С теми же показателями, уставным капиталом, отчетностью, сотрудниками и оборудованием.

Александр — натура увлекающаяся. Лет через пять образ пивовара ему наскучит, и он продаст бизнес ради организации другого. Возможно, долю Александра выкупит Виктор. Возможно, Борис или кто-то незнакомый. Пока у Саши горят глаза и даже нет мысли выходить из предприятия. Но ему спокойно от того, что он в любой момент может это сделать.

Если вы не хотите рисковать имуществом. Когда компания должна денег партнерам, банкам или государству, но не отдает, вопрос решают через суд. У ИП в счет оплаты долга могут забрать деньги с личных банковских счетов и ценные вещи вроде ювелирных украшений, автомобиля и квартиры, если у вас их больше одной. Вам оставят только одежду, предметы домашней обстановки и единственное жилье. Владельцы ООО за долги компании не отвечают (если не уличены в мошенничестве, конечно) — всё взыскивают с самого юридического лица: за счет его имущества и денег. Ваши украшения, машина и квартиры останутся вашими.

Возможно, предприятие Александра и Виктора наберет-таки кредитов и провалится, а кредиторы пойдут в суд. Отдавать деньги или банкротиться, если платить нечем, будет ООО «Дикий крафт», но не наши друзья. Они продолжат ездить на «гелендвагенах» и не потеряют ни одной квартиры. Не дай бог столкнуться с тем же бизнесу Бориса — отвечать перед взыскателями будет лично он. Его «Калину», дачу и золотой перстень опишут судебные приставы, арестуют и, возможно, продадут за бесценок в счет погашения задолженностей. И деньги с личных счетов спишут.

Да, мы не рассказали об акционерных обществах

Это для крупного бизнеса, потому что с АО и ПАО всё сложно: куча документов, выпуск акций, резервный фонд, тщательный контроль со стороны госорганов и Центробанка, уставный капитал от 750 000 рублей. Даже подумать страшно.

Подготовлено при поддержке юридической компании «Шеховцов и партнеры»